全州县审计局2022年度部门决算

目    录

第一部分:全州县审计局概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分:全州县审计局2022年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八:国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九:财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分:全州县审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022 年度收入支出决算总体情况。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2022 年度政府性基金支出决算情况。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分:名词解释

第一部分:全州县审计局概况

一、本部门职责

(一)负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。根据县人民政府委托,起草有关的规范性文件草案。拟订全县审计相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(三)向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向县长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计査出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、县(县、区)党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或有关主管机关提出处理处罚的建议:

1.国家、自治区、桂林市有关重大政策措施贯彻落实情况。

2.县财政预算执行情况和其他财政收支,县人民政府各部门、事业单位及下属单位预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3.县人民政府预算的执行情况和其他财政收支、县直各部门和乡(镇)人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支、中央财政转移支付资金。

4.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

5.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

6.县政府国有企业和金融机构、县人民政府规定的县政府国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

7.县人民政府主管部门、县人民政府管理和受县人民政府委托由社会团体管理和社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

8.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

9.根据上级审计机关投权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

10.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

(五)按规定对县委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人,实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(九)承办县人民政府交办和上级审计机关授权的其它事项。

二、机构设置情况

2022年度全州县审计局的汇总决算报表由1个单位构成。具体如下:

行政单位1个,即:全州县审计局。其中内设股室有:政秘股、财政金融审计股、农业与资源环保审计股、经贸审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、法规股、政府投资审计中心。

第二部分:全州县审计局2022年度部门决算报表

表一:收入支出决算总表

表二:收入决算表

表三:支出决算表

表四:财政拨款收入支出决算总表

表五:一般公共预算财政拨款支出决算表

表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九:国有资本经营预算财政拨款收入支出决算

(此部分另附表格,详见附件:全州县审计局2022年度部门决算公开附表)

第三部分:全州县审计局2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

(一)本部门2022年度总收入472.61万元,其中本年收入  万元, 较2021年度决算数减少8.4万元,下降1.75%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入472.61万元,为县本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少8.4万元,下降1.75%,主要原因是经费压减。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

4.事业收入0万元。

5.经营收入0万。

6.其他收入0万元。

7.使用非财政拨款结余0万元。

8.上年结转和结余0万元。

(二)本部门2022年度总支出472.61万元,其中本年支出472.61万元, 较2021年度决算数8.4万元,下降1.75%。支出具体情况如下:

1.一般公共服务支出(类)377.02万元:主要用于国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按全州县统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。较2021年度决算数减少15.26万元,下降3.89%,主要原因是经费压减。

2.社会保障和就业支出50.76万元,主要用于行政事业单位养老支出的支出。较2021年决算数49.71万元增加1.05万元,主要原因人员增加及基数调整。

3.医疗卫生与计划生育支出19.46万元,主要用于行政事业单位医疗支出。较2021年决算数18.64万元增加0.82万元,主要原因是人员增加及基数调整。

4.住房保障支出25.38万元,主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2021年决算数18.38万元增加7万元,主要原因是人员增加及基数调整。

二、2022 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

全州县审计局2022 年度一般公共预算财政拨款支出472.61万元,较2021年度决算数减少15.26万元,下降3.89%。其中:基本支出377.02万元,项目支出0万元。

全州县审计局2022 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为472.61万元,支出决算为472.06万元,完成年初预算的100.12%。

(一)一般公共服务支出(类)年初预算为376.47万元,支出决算为377.02万元,完成年初预算的100.12%。预决算差异原因为人员增加及基数调整。主要用于行政运行、一般行政管理事务、审计业务、其他审计事务支出。

1.行政运行年初预算245.13万元,支出决算283.34万元,完成年初预算的115.59%,预决算差异原因为人员增加及基数调整。主要用于审计局机关人员经费支出,按桂林市本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。

2.审计业务及其他审计事务支出93.67万元,主要用于按全州县本级公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、水电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、其他交通费等日常公用经费支出。较2020年度决算数54.39万元增加39.28万元,增长72.22%。

(二)社会保障和就业支出(类)年初预算50.76万元,支出决算50.76万元,完成年初预算的100%,预决算无差异,主要用于:行政单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。

1.机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算33.84万元,决算33.84万元,完成年初预算的100%,预决算无差异,主要用于缴纳机关事业单位基本养老保险。

2.机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算16.92万元,决算16.92万元,完成年初预算的100%,预决算无差异,主要用于缴纳机关事业单位职业年金。

(三)卫生健康支出(类)年初预算19.46万元,支出决算19.46万元,完成年初预算的100%,预决算无差异,主要用于缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险、公务员医疗补助。

(四)住房保障支出(类)年初预算25.38万元,支出决算25.38万元,完成年初预算的100%,预决算无差异,主要用于缴纳职工住房公积金。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出283.34万元,支出具体情况如下:

(一)工资福利支出262.60万元,完成年初预算的114.43%,预决算差异原因为人员变动。

(二)对个人和家庭的补助支出20.74万元,完成年初预算的132.61%。预决算差异原因为追加新进人员公积金。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

本单位无政府性基金支出。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出7.99万元,完成年初预算的97%,比上年减少0.02万元,主要原因是控制公务接待人次。其中:因公出国(境)费支出决算0万元,公务用车购置及运行费支出决算0万元,公务接待费支出决算7.99万元。

具体情况如下:

(一)因公出国(境)费支出0万元。

(二)公务用车购置及运行费支出0万元。

(三)公务接待费支出7.99万元,完成年初预算的97%, 上年减少0.02万元。国内公务接待批次63次,人次887次。

七、其他重要事项情况说明

(一)机关运行经费支出情况说明。

本部门2022年度机关运行经费支出93.67万元比2021年增加39.28万元,增长72.22%。增长原因主要是2021年新增人员购置办公设备和办公家具,机关开展的各项业务较去年增加,与业务相关的差旅费、印刷费、委托业务费、咨询费、办公费等各项费用也相应增加。

(二)政府采购支出情况说明。

本部门无政府采购支出。

(三)国有资产占用情况说明。

本部门无国有资产占用情况。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求,我部门组织对2022年度3个一般公共预算项目支出开展绩效自评,共涉及资金122万元。未组织对2022年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评,未组织对2022年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评。

组织对“审计业务费”等3 个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出122万元。从评价情况来看,3个项目得分均为90分,自评等级评定为一等。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

项目绩效自评总体情况:经我部门对照年初设定的绩效目标自评, 3个项目评为一等,占项目总数比例100%。自评发现的主要问题及原因:一是绩效管理理念不够强,绩效目标编报质量还有待提高;二是部分项目预算编制不够科学合理、项目绩效指标设置不够具体。下一步改进措施:一是强化绩效管理理念,提高绩效目标编报质量。二是进一步提高预算编制科学性和合理性。三是加强绩效运行监控,丰富满意度调查。

第四部分:名词解释

一、财政拨款收入:指县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余:指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入县财政预决算管理的“三公”经费,是指县本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。