我要收藏
公共资源调用站点
文章分享
全州县审计局
2023年度部门决算及“三公”经费公开
目录
第一部分:全州县审计局概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分:全州县审计局2023年度部门决算报表
表一:收入支出决算总表
表二:收入决算表
表三:支出决算表
表四:财政拨款收入支出决算总表
表五:一般公共预算财政拨款支出决算表
表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八:国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九:财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分:全州县审计局2023年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分:名词解释
第一部分:全州县审计局概况
一、主要职能
(一)负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。
(二)制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划。根据县人民政府委托,起草有关的规范性文件草案。拟订全县审计相关规定并监督执行。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。
(三)向县委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向县长提出年度预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计査出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、县(县、区)党委和人民政府通报审计情况和审计结果。
(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或有关主管机关提出处理处罚的建议:
1.国家、自治区、桂林市有关重大政策措施贯彻落实情况。
2.县财政预算执行情况和其他财政收支,县人民政府各部门、事业单位及下属单位预算的执行情况、决算和其他财政收支。
3.县人民政府预算的执行情况和其他财政收支、县直各部门和乡(镇)人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支、中央财政转移支付资金。
4.使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
5.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
6.县政府国有企业和金融机构、县人民政府规定的县政府国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
7.县人民政府主管部门、县人民政府管理和受县人民政府委托由社会团体管理和社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
8.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。
9.根据上级审计机关投权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。
10.法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。
(五)按规定对县委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人,实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。
(七)依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。
(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
(九)承办县人民政府交办和上级审计机关授权的其它事项。
二、部门决算单位构成
2023年度全州县审计局的汇总决算报表由1个单位构成。具体如下:行政单位1个,即:全州县审计局。其中内设股室有:政秘股、财政金融审计股、农业与资源环保审计股、经贸审计股、行政事业审计股、经济责任审计股、法规股、政府投资审计中心。
第二部分:全州县审计局2023年度部门决算报表
《收入决算表》《支出决算表》《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》和《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目,《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》应当细化公开到经济分类款级科目。
2023年部门决算报表(此部分另附表格,详见《附件:全州县审计局2023年度部门决算公开表》)
第三部分:全州县审计局2023年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况
(一)本单位2023年度总收入525.74万元,其中本年收入525.74万元,较2022年度决算数增加53.13万元,增长11.24%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入525.74万元,为本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加53.13万元,增长11.24%,主要原因:人员增加与定额公用经费增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元,为本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因:上一年度决算无政府性基金预算支出。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。为本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因:本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。
4.事业收入0.00万元,为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是:本单位无事业收入。
5.经营收入0.00万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是:本单位无经营性收入。
6.其他收入0.00万元,为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是:本单位无其他收入。
7.使用非财政拨款结余(含专用结余)0.00万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是:本单位无非财政拨款结余。
8.上年结转和结余0.00万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是:本单位无上年结转和结余。
(二)本单位2023年度总支出525.74万元,其中本年支出525.74万元,较2022年度决算数增加53.13万元,增长11.24%。支出具体情况如下:
1.一般公共服务支出(201类)416.99万元:主要用于:在编人员工资、定额公用经费、机关事业单位退休人员补贴、遗属生活补助。较2022年度决算数增加39.97万元,增长10.6%,主要原因是:在编人员工资增加。
2.社会保障和就业支出(208类)58.48万元:主要用于:机关事业单位基本养老保险缴费支出。较2022年度决算数增加7.72万元,增长15.21%,主要原因是:退休人员补助提高及人员变动、缴费基数调整。
3.卫生健康支出(210类)20.44万元:主要用于:缴纳城镇职工基本医疗保险和工伤保险。较2022年度决算数增加0.98万元,增长5.04%,主要原因是:人员变动和基数调整。
4.住房保障支出(221类)29.83万元:主要用于:缴纳职工住房公积金。较2022年度决算数增加4.45万元,增长17.53%,主要原因是:人员变动和基数调整。
结余分配0.00万元,为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年决算增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是:本单位无结余分配。
年末结转和结余0.00万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数0.00万元,增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是本单位年末结转和结余。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
全州县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出525.74万元,较2022年度决算数增加53.13万元,增长11.24%。其中:基本支出525.74万元,项目支出0.00万元。
全州县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为536.51万元,支出决算为525.74万元,完成年初预算的97.99%。
(1)一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)年初预算为285.85万元,支出决算为301.72万元,完成年初预算的105.55%。预决算存有差异原因是:人员变动和基数调整。主要用于:在编人员工资、定额公用经费。
(2)一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)年初预算为117.00万元,支出决算为53.36万元,完成年初预算的45.61%。预决算存有差异原因是:经费压减。主要用于:审计局本级及局属二层单位开展各项审计业务支出。
(3)一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)年初预算为21.30万元,支出决算为61.91万元,完成年初预算的290.66%。预决算存有差异原因是:根据财政要求调整往来导致。主要用于:开展各项审计业务。
(4)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)年初预算为39.77万元,支出决算为39.77万元,完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是:无差异。主要用于:机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出。
(5)社会保障和就业支出(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)年初预算为19.89万元,支出决算为18.71万元,完成年初预算的94.07%。预决算存有差异原因是:人员变动及缴费基数调整。主要用于:机关事业单位职业年金缴费支出。
(6)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)年初预算为22.37万元,支出决算为20.2万元,完成年初预算的90.3%。预决算存有差异原因是:人员变动及缴费基数调整。主要用于:缴纳城镇职工基本医疗保险。
(7)卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)其他行政事业单位医疗支出(项)年初预算为0.50万元,支出决算为0.23万元,完成年初预算的46.0%。预决算存有差异原因是:人员变动及缴费基数调整。主要用于:缴纳工伤保险。
(8)住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)年初预算为29.83万元,支出决算为29.83万元,完成年初预算的100.0%。预决算存有差异原因是:人员变动及缴费基数调整。主要用于:缴纳职工住房公积金。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
全州县审计局2023年度一般公共预算财政拨款基本支出525.74万元,其中:人员经费支出412.15万元,主要包括:基本工资110.64万元,津贴补贴88.17万元,奖金101.65万元,机关事业单位基本养老保险缴费39.77万元,职业年金缴费18.71万元,职工基本医疗保险缴费20.44万元,住房公积金29.83万元,生活补助2.94万元,公用经费支出113.59万元,主要包括:办公费17.93万元,邮电费0.29万元,物业管理费5.69万元,差旅费6.92万元,租赁费0.84万元,会议费1.33万元,培训费16.09万元,公务接待费7.19万元,委托业务费14.0万元,其他交通费用16.54万元,其他商品和服务支出26.77万元,支出具体情况如下:
(1)工资福利支出409.21万元,完成年初预算的113.37%。预决算存有差异原因是:人员变动及缴费基数调整
(2)商品和服务支出113.59万元,完成年初预算的295.04%。预决算存有差异原因是:根据财政要求调整往来导致
(3)对个人和家庭的补助2.94万元,完成年初预算的19.52%。预决算存有差异原因是:财政未及时拨付
四、2023年度政府性基金预算支出决算情况
全州县审计局2023年度政府性基金支出0.00万元,较2022年度决算数增加0.00万元,增长0.00%。其中:基本支出0.00万元,项目支出0.00万元。
全州县审计局2023年度政府性基金支出年初预算为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况
全州县审计局2023年度国有资本经营预算支出0.00万元,其中:基本支出0.00万元,项目支出0.00万元。
全州县审计局2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出7.19万元,完成年初预算的100.00%,比上年决算数减少0.80万元,下降10.01%,主要原因是:节约开支。其中:因公出国(境)费支出决算0.00万元,公务用车购置及运行费支出决算0.00万元,公务接待费支出决算7.19万元。
具体情况如下:
(一)因公出国(境)费支出0.00万元,完成年初预算的0.00%,比上年决算数增加0.00万元,增长0%。原因是:本单位无因公出国(境)费支出。全年使用财政拨款安排0(局、办、镇)机关、0个所属单位出国团组0个,参加其他单位组织的出国团组0个,全年因公出国(境)团组共计0个,累计0人次。开支内容包括:本单位无因公出国(境)费支出
(二)公务用车购置及运行费支出0.00万元,其中:
公务用车购置支出0.00万元,完成年初预算的0.00%,比上年增加0.00万元,原因是本单位无公务用车购置支出。购置了0辆公务用车,主要用于本单位无公务用车购置支出。
公务用车运行费支出0.00万元,完成年初预算的0.00%,比上年决算数增加0.00万元。原因是:本单位无公务用车运行费支出。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年全州县审计局及所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0.00辆,全年运行费支出0.00万元,平均每辆车0万元。
(三)公务接待费支出7.19万元,完成年初预算的100.00%,比上年减少0.80万元,下降10.01%,主要原因是:节约开支。国内公务接待批次80次,人次0次,国(境)外公务接待批次0次,人次0次。
七、其他重要事项情况说明
(一)机关运行经费支出情况说明
本单位2023年度机关运行经费支出113.59万元(与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致),比年初预算数增加75.09万元,比上年决算数93.67万元,增加19.92万元,增长21.27%。主要原因是:根据财政要求调整往来导致。
(二)政府采购支出情况说明
本单位2023年度政府采购支出总额0.00万元,其中:政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中:授予小微企业合同金额0.00万元,占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%;工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%;服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
(三)国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日,本单位共有车辆0辆,其中:副部(省)级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆,机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆;单位单价100万元(含)以上设备(不含车辆)0台(套)。
八、预算绩效管理工作开展情况
1.整体支出绩效自评结果。
我单位2023年度部门预算数5,36.52万元,执行数4,82.62万元,整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来,各项工作都取得了较好的成果。一是2023年度全州县审计局按照审计计划有序开展审计工作,全州县审计机关完成审计项目58个(含政府投资审计项目47个)。二是密切关注群众""急难愁盼""问题,充分发挥审计监督职能,有效维护群众利益,三是在一定程度上推进了党风廉政建设和反腐工作,有效制约和监督了领导干部权力的行使。
2.项目支出绩效自评结果
(1)项目绩效自评总体情况
我部门2023年度项目3个,项目支出总额56.36万元。其中,本级项目3个,本级项目支出56.36万元。所有项目均开展了绩效自评,其中非敏感涉密项目绩效自评结果为:3个项目评为一等,涉及资金56.36万元,占项目总数比例100%,占项目支出总额比例46.19%。自评发现的主要问题及原因一是绩效管理理念不够强,绩效目标编报质量还有待提高;二是部分项目预算编制不够科学合理、项目绩效指标设置不够具体。下一步改进措施:一是强化绩效管理理念,提高绩效目标编报质量;二是进一步提高预算编制科学性和合理性;三是加强绩效运行监控,丰富满意度调查。
(2)部分重点项目绩效自评情况
根据年初设定的绩效目标,“审计业务费”项目自评得分为99.17分,一等,项目全年预算数为36万元,执行数为33万元,完成预算的91.67%。项目绩效目标完成情况:2023年,全州县审计机关完成审计项目58个(含政府投资审计项目47个),涵盖政策落实、财政、预算执行、保障和改善民生、公共投资、经济责任等6个方面。
3.财政绩效评价结果
无财政绩效评价结果。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入:指本级财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余(含专用结余):指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金,或项目已完成等产生的结余资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入本级财政预决算管理的“三公”经费,是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
关联文件：
