全州县2017年1-10月财政预算执行情况及 预算调整的报告

全州县2017年1-10月财政预算执行情况及

预算调整的报告

全州县财政局  唐经勇

主任、副主任、各位委员：

今天，我受县人民政府委托，向大家作关于全州县2017年1-10月财政预算执行情况及预算收支调整的报告，请予审议。

一、2017年1-10月全县财政预算执行情况

（一）全县财政预算执行总体情况

1、一般公共预算执行情况

1-10月，全县累计完成财政收入61498万元(不含基金收入)，完成年初预算的83.78%，比去年同期增加6529万元，增长11.88％。其中：一般公共预算收入完成39647万元，完成年初预算的77.65%，比去年同期增加4187万元，增长11.81％;上划中央收入16253万元，完成年初预算的94.89%，比去年同期增加3421万元，增长26.66％;上划自治区收入5598万元，完成年初预算的107.43%，比去年同期减少1079万元，下降16.16%。

一般公共预算收入中：税收收入46835万元，完成年初预算的85.80%，同比增加6879万元，增长17.27%；非税收入14663万元，完成年初预算的77.93%，同比减少368万元，下降2.45%，占一般公共预算收入的比重为36.98%，同比下降5.41个百分点。

各征管部门收入完成情况：国税部门完成26719万元，完成年初预算的99.33%，同比增加7629万元，增长39.96%；地税部门完成20166万元，完成年初预算的72.84%，同比减少732万元，下降3.51%；财政部门完成14663万元，完成年初预算的77.93%，同比减少368万元，下降2.45%。

1-10月，全县一般公共预算支出332221万元，完成年初预算的98.21%，同比增加48171万元，增长16.96%。支出功能分类的完成情况是：一般公共服务25255万元，完成年初预算的98.04%；国防284万元，完成年初预算的83.04%；公共安全12639万元，完成年初预算的107.32%；教育67517万元，完成年初预算的97.43%；科学技术440万元，完成年初预算的42.72%；文化体育与传媒4379万元，完成年初预算的118.64%；社会保障和就业48652万元，完成年初预算的107.54%；医疗卫生58863万元，完成年初预算的107.76%；环境保护3117万元，完成年初预算的61.47%；城乡社区事务17255万元，完成年初预算的392.34%；农林水事务53677万元，完成年初预算的93.03%；交通运输11405万元，完成年初预算的191.01%；资源勘探电力信息等事务4404万元，完成年初预算的165.50%；商业服务业等事务1759万元，完成年初预算的346.26%；国土资源气象等事务1768万元，完成年初预算的101.43%；住房保障支出18120万元，完成年初预算的67.05%；粮油物资储备等事务615万元，完成年初预算的88.24%；债券付息支出2064万元；。

2、政府性基金预算执行情况

1-10月，累计入库政府性基金收入7223万元，完成年初预算的14.45%，同比减少20573万元，下降74.01%。其中入库国有土地使用权出让收入4610万元，完成年初预算的11.38%，同比减少22522万元，下降83.01%。政府性基金预算支出20213万元，完成年初预算的40.42%，同比减少15363万元，下降43.18%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出16546万元，完成年初预算的40.38%，同比减少17958万元，下降52.05%，超支11936万元。

3、社会保险基金预算执行情况

1-9月，累计入库社会保险基金收入33356万元，完成年初预算的44.37%，同比减少38889万元，下降53.83%，其中：社会保险费收入18732万元，完成年初预算的62.81%，同比增加6768万元，增长56.57%；财政补贴收入14487万元，完成年初预算的32.37%，同比减少45357万元，下降75.79%；利息收入137万元，完成年初预算的31.35%，同比增加137万元。社会保险基金支出20080万元，完成年初预算的33.57%，同比减少20311万元，下降50.29%。收入与支出进度较慢且与同期相比下降幅度较大的主要原因是新型农村合作医疗基金预算按上级要求划归市级管理。

4、国有资本经营预算执行情况

    1-10月，累计入库国有资本经营收入108万元，完成年初预算的45.96%。1-10月，国有资本经营预算支出为0万元。

从目前全县财政收支情况来看，一般公共预算以及政府性基金预算收入情况均不太理想，财政收支矛盾非常突出，要实现全年财政预算收支平衡存在很大困难。为达到预算收支平衡，下面重点对公共财政预算和政府性基金预算的调整情况给予说明。

二、2017年财政预算收支调整的依据

（一）收入方面。一是根据上级下达的2016年度财政决算批复，须对有关数据进行调整；二是按照市政府和县委、县政府的工作要求，结合我县实有税源情况，对组织收入结构及规模进行适当调整；三是根据1-10月上级下达的补助资金文件，须对上级补助收入进行调整；四是根据上级下达的地方政府债券资金文件，调增债券转贷收入。

（二）支出方面。一是根据上级相关政策要求和人社局增资批文，从年初预算预留的增资资金中将已经落实的人员经费支出调整到相应科目中列支，超出预留部分作人员经费追加；二是按照上级专项补助资金文件要求增加项目支出；三是根据县委、县政府的决策部署，以及为达到全年财政预算收支平衡，调整县本级项目支出。

三、2017年财政预算收支调整情况

根据今年我县经济发展趋势、税源分布、上级补助和财政总体运行情况，为达到全年财政收支平衡，我们对公共财政预算收支和政府性基金预算收支作了如下调整：

（一）一般公共预算收支调整

1、收入方面：一般公共预算中总收入调整为398175万元，比年初预算调增58579万元。

上年结余数调整。根据2016年度财政决算批复，将上年结转结余数8037万元调整为8184万元，调增147万元，主要是年初预算时市县决算尚处于前期对账阶段，收支及往来数据为初步数据，因而存在差异。

组织收入结构调整，公共财政预算收入相应增加。根据市政府有关精神，经县委、县政府研究，结合我县实际税源情况，对组织收入的规模与结构作了适当调整，全年组织收入目标由年初预算的73400万元调整为75579万元，调增2179万元。其中：国税组织收入目标由年初预算的26900万元调整为33000万元，调增6100万元；地税组织收入目标由年初预算的27685万元调整为24364万元，调减3321万元；财政非税收入目标由年初预算的18815调整为18215万元，调减600万元。同时，将一般公共预算收入从年初预算的51060万元调整为49844万元，调减1216万元。

上级补助收入调增。根据上级下达的资金文件，将上级补助收入从年初预算的280499万元调整为318167万元，调增37668万元，其中：调增一般性转移支付补助18488万元，调增专项补助19180万元。

债券转贷收入调整。根据上级文件调增债券转贷收入21980万元，其中：新增债券21000万元，置换债券980万元。

2、支出方面：一般公共预算总支出调整为398175万元，调增58579万元。其中：一般公共预算支出395850万元，调增57591万元；债券还本支出980万元，调增980万元；上解支出1345万元，较年初预算数调增8万元。

    （1）一般公共预算支出

人员经费调整。将人员经费支出从年初预算安排的132682万元调整为134146万元，调增1464万元。主要是根据县人社局、绩效办等部门的批复，将年初预算预留的2016年绩效考评奖励资金、人员正常晋档增资及抚恤金等资金调整到相应科目中列支，并将超出部分作人员经费追加。

专项经费调整。将专项经费支出从年初预算安排的205577万元调整为261704万元，调增56127万元。一是根据上级下达的资金补助文件将上级专项经费从年初预算的164035万元增加到183215万元，调增19180万元，主要分布在社会保障和就业、教育、交通、住房保障、医疗卫生、节能环保、城乡公共设施等领域；二是根据项目支出需要，将县本级专项经费从年初预算的41542万元增加到78489万元，调增36947万元，主要有：1.根据县政府批示追加必需的项目经费13407万元；2.增加新增债券资金安排支出21000万元；3.根据规定需在今年安排的企业养老保险县负担部分7000万元；4.根据需要动用预备费1560万元用于“7·1洪灾”抗灾抢险；5.根据实际情况相应调减部分项目支出2900万元。

专项经费预算调整的具体情况是：

“一般公共服务”科目调整预算数10935万元，比年初预算调增811万元，其中减少上级补助63万元，县本级追加874万元。县本级追加的专项资金中主要是：公共资源交易中心场地建设120万元、第三次全国农业普查经费149万元、接待办经费52万元、火车站贵宾室装修及绿化经费50万元、创业大厦维护改造经费90万元、公务用车平台建设有关经费109万元、村（社区）两委换届73万元、村级领导班子和村干部目标管理考核奖励168万元。

“国防”科目调整预算数275万元，与年初预算数一致。

“公共安全”科目调整预算数7477万元，比年初预算调增1981万元，其中上级追加931万元，县本级追加1050万元。上级追加的专项资金主要是：政法基础设施建设补助435万元、政法转移支付补助390万元、地方法院诉讼费补助100万元。县本级追加的专项资金主要是：消防大队购买装备及业务经费171万元、武警中队相关经费28万元、交警队业务经费330万元、看守所拘留所“三通一平”建设经费100万元、公安局业务经费等239万元、看守所经费68万元。

“教育”科目调整预算数23887万元，比年初预算调增4415万元，其中上级追加3973万元、县本级追加442万元。上级追加主要是：义务教育学校改造及校舍维修等补助1746万元、义务教育阶段公用经费补助898万元、特岗教师及乡村教师补助资金467万元、义务教育阶段家庭困难寄宿生生活补助170万元、普通高中国家助学金及助学贷款补助275万元、教育发展专项资金250万元。县本级追加主要为：乡镇小学退休教师返聘经费298万元，普通高中高考考务经费75万元、教育附加费征收手续费59万元。

“科学技术”科目调整预算数387万元，比年初预算调减332万元。其中上级补助资金减少345万元，县本级追加13万元，是创建第二批广西可持续发展试验区经费13万元。

“文化体育与传媒”科目调整预算数3002万元，比年初预算调增1239万元，其中上级追加1173万元，县本级追加66万元。上级追加的主要是桂北文化资源保护与开发资金500万元、美术馆图书馆文化馆免费开放补助资金244万元、公共体育普及工程中央基建补助280万元。县本级追加的主要是：举办“中华文化八桂行——走进全州”活动经费35万元、“戏曲进校园”活动经费10万元。

“社会保障和就业”科目调整预算数47443万元，比年初预算调增16224万元，其中上级追加5017万元，县本级追加11207万元。上级追加的专项资金主要有：自然灾害救灾及生活补助1298万元、困难群众救助补助2716万元。县本级追加的专项资金主要是：企业养老保险县负担部分7000万元、“7.1”洪灾救灾及生活补助资金3950万元、因公牺牲军人蒋泽群同志一次性抚恤金70万元、2016年义务兵优待金59万元。

“医疗卫生”科目调整预算数47758万元，比年初预算调增5523万元，其中上级追加5199万元，县本级追加324万元。上级追加的专项资金主要是：基层医疗卫生机构能力建设补助1165万元、城乡居民基本医疗保险补助2812万元、城乡医疗救助补助310万元、建档立卡贫困人口参加城乡居民基本医保个人缴费补助167万元、计划生育服务补助247万元、公共卫生服务补助270万元。县本级追加的主要是：除四害经费40万元、卫计工作会议经费40万元、卫生监督所综合大楼建设缺口资金40万元、人感高致病性禽流感防控经费60万元、食药局业务经费等50万元、基层中医药工作先进单位复审经费20万元。

“节能环保”科目调整预算数3478万元，比年初预算调减1233万元。其中减少上级补助资金1361万元、县本级追加128万元。县本级追加为2017年度环保建设项目竣工验收资金50万元、2016年石漠化综合治理项目配套68万元。

 “城乡社区事务”科目调整预算数15405万元，比年初预算调增13184万元，其中上级追加1674万元，县本级追加11510万元。上级追加的专项资金为：“美丽广西”乡村建设奖补111万元、农村改厕改厨补助1497万元。县本级追加的主要是：乡镇保洁员经费及奖励资金1520万元、新增债券资金中安排的路网改造等基础设施建设资金9900万元。

“农林水事务”科目调整预算数56360万元，比年初预算调增11314万元，其中减少上级补助195万元，县本级追加11509万元。县本级追加的主要是：耕地土壤改良和培肥经费106万元、林地和森林资源变更调查经费85万元、林业有害生物防治经费40万元、建设村级扶贫信息档案管理员队伍经费151万元、脱贫攻坚经费50万元、新增政府债券资金中安排扶贫资金10000万元以及农村公路建设资金500万元。

“交通运输”科目调整预算数6838万元，比年初预算调增1726万元，其中上级追加1111万元，县本级追加615万元。上级追加的专项资金是成品油价格用于公路建设及维护资金164万元、成品油价格税费改革转移支付增长型补助资金517万元、农村客运出租车等行业成品油价格改革财政补助377万元。县本级追加的是交通安全“打非治违”专项整治行动经费15万元、新增债券资金中安排灌江大桥建设600万元。。

“资源勘探电力信息等事务”科目调整预算数2372万元，比年初预算调增1164万元，其中上级追加1090万元，县本级追加74万元。上级追加的专项资金是中小企业发展专项资金40万元、工业和信息化发展专项1050万元。县本级追加的主要是：化工一厂搬迁职工过渡期租房补助29万元、四上企业培育统计工作经费26万元。

“商业服务业等事务” 科目调整预算数280万元，比年初预算调增120万元。主要是上级追加服务业发展专项资金100万元、外经贸发展专项资金20万元。

 “国土资源气象等事务”科目调整预算数1585万元，比年初预算调增739万元，其中上级追加609万元，县本级追加130万元。上级追加的主要是特大型地质灾害防治专项经费500万元。县本级追加的是国家大地坐标系统转换工作经费30万元、国土局自收自支直属二层事业单位人员工资及经费100万元。

“住房保障支出”科目调整预算数23089万元，比年初预算调增136万元，主要是上级追加的保障性安居工程建设补助资金。

“粮油物资储备等事务”科目调整预算数409万元，比年初预算调增10万元，是上级追加2017年粮食安全工程粮食仓储设施智能化升级改造补助10万元。

“预备费”科目调整预算数0万元，较年初预算调减1560万元，主要是动用预备费用于“7.1”洪涝灾害抗险救灾。

“其他支出”科目调整预算数7658万元，较年初预算调减2500万元，主要是根据实际情况调减非税执收业务经费。

“债务还本支出”科目调整预算数1002万元，比年初预算增加1002万元，主要是将年初在基金预算中安排的债务还本资金根据需要调入一般公共预算支出。

“债务付息支出”科目调整预算数2064万元，比年初预算增加2064万元，主要是将年初在基金预算中安排的债务利息调入一般公共预算支出。

（2）新增一般债券支出

新增债券资金21000万元。安排的项目为：农村公路建设500万元、建设路改造项目216万元、城北新区桂黄路改扩建工程3800万元、城北新区湘源大道延伸段（育才路至北环大道）新建工程1600万元、城北新区桂北大道西沿线建设1496万元、灌江大桥新建工程600万元、城北新区基础工程建设2788万元、易地扶贫搬迁3000万元、扶贫基础设施建设7000万元。

（3）债务还本支出

新增债务还本支出980万元，用于偿还棚户区改造项目向国家开发银行借款2017年到期债务本金。

（4）上解上级支出

上解支出调整预算数1345万元，比年初预算调增8万元。

3、公共财政预算调整后的收支平衡情况

预算调整后，全县财政总收入398175万元，其中一般公共预算收入49844万元，上级补助收入318167万元，债券转贷收入21980万元，上年结余8184万元。全县财政总支出398175万元，其中一般公共预算支出395850万元，债券还本支出980万元，上解支出1345万元。全县收支相抵，基本平衡。

由于年度专项补助项目存在调整变动，我们对今年后两个月的上级专项补助资金无法准确预测，因此一般公共调整预算数与年终决算数会有差异，待年度终了后，我们再向县人大常委会报告。为加强财政资金监督管理，合理控制财政支出规模，我们将严格按照各项目资金的监管要求，加快财政支出进度，确保完成调整预算支出任务。

（二）政府性基金预算收支调整情况

根据我县目前土地出让收入规模以及预期完成情况，结合实际执行情况，对政府性基金预算进行适当调整。

政府性基金预算总收入调整为52066万元，比年初预算调增2063万元。其中：当年政府性基金收入40417万元，比年初预算调减926万元；上级政府性基金补助收入1403万元，比年初预算调增291万元，上年结余收入7546万元，比年初预算调减2万元。债务转贷收入2700万元，比年初预算调增2700万元。   

政府性基金预算总支出调整为52066万元，比年初预算调增2063万元。主要是：（1）增加债务还本支出2700万元，安排情况为：棚户区改造向国家开发银行借款2017年到期债务本金2600万元、农村公路建设债务还本100万元；（2）根据实际执行情况以及对后两个月的支出预计，调减相应支出637万元。

政府性基金预算调整后收支基本平衡。

（三）社会保险基金预算收支调整情况

年初预算时，我县社会保险基金预算按照城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险以及新型农村合作医疗保险三项基金预算进行编制，从2017年二季度开始，根据上级有关要求，新型农村合作医疗保险已划归市级统一管理，县本级不再负责有关预算的编制，因此，我们对2017年的社会保险基金预算进行了调整。具体调整情况为：

收入调整为47598万元，比年初预算调减27577万元。其中：城乡居民基本养老保险基金收入17674万元，与年初预算持平；机关事业单位基本养老保险基金收入29924万元，比年初预算调增13262万元；新型农村合作医疗保险基金收入0万元，比年初预算减少40839万元。

支出调整为43455万元，比年初预算调减16359万元。其中：城乡居民基本养老保险基金支出13546万元，与年初预算持平；机关事业单位基本养老保险基金支出29909万元，比年初预算调增23909万元；新型农村合作医疗保险基金支出0万元，比年初预算减少40268万元。

社会保险基金当年收支相抵，结余4143万元，加上上年结余31681万元，期末滚存结余35824万元。

（四）国有资本经营预算收支调整情况

    按照国有资本经营预算的执行及预期情况，国有资本经营预算暂不作调整。

四、努力完成2017年调整预算任务的措施

我县持续受宏观经济下行压力加大等因素的影响，组织财政收入比较困难，财政支出规模大，收支矛盾非常突出，财税工作面临严峻挑战，财税部门必须加强协调配合，采取有效措施，挖潜增收，努力完成今年调整预算任务。

（一）加强收入征管，努力增加财政收入。税务部门要采取有效措施，切实加强对重点企业、重点税源及重大建设项目的税收监控，确保各项税收及时足额入库。同时，加大对零星分散税源的征管力度，充分发挥社会综合治税的强大作用，深入开展税务大检查，挖掘税源，增加税收收入。财政部门要加强非税收入征收管理，做实财政非税收入，努力提高财政收入质量。国土部门要强化土地出让收入征管，通过加大对现有存量土地和直管公地的出让处置力度，努力取得土地收益；积极采取有效措施清理催收拖欠的土地出让金，尽可能地增加土地出让金收入，形成真正可用财力，保障建设项目资金需要。

（二）加大建设项目监管力度，促进项目税收增长。财政部门要加强项目资金监管，按照项目建设进度、进展情况，及时核拨资金，加快项目资金支出进度，为推动项目建设提供有力的资金保障。县乡两级各项目业主单位要加大工程建设项目监督管理力度，督促加快项目建设进度，协调项目施工单位及时结算、缴交税款，促进税收增长。

（三）进一步盘活存量资金，提高资金的使用效益，缓解财政支出压力。今年2月我县对全县各行政事业单位2014年以前（含2014年）的上级专项转移支付资金及2016年的本级预算结余结转资金进行了清理，共清理盘活财政存量资金16658万元。

（四）加强财政支出管理，确保全年财政预算收支平衡。坚持“有保有压、突出重点”的原则，以保障人员工资、民生支出为重点，调整和优化支出结构，合理安排各项支出。通过进一步规范财政资金审批程序，加快财政支出进度，合理控制支出规模。同时，做好资金跟踪检查，提高财政资金使用效益，全面完成今年调整预算支出任务，确保全年财政预算收支平衡。

谢谢大家！

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全州县人大常委会关于批准2017年县财政预算调整的决定2.jpg