全州县2019年1-10月财政预算执行情况及预算调整的报告

2019年12月31日在全州县第十六届人大常委会

第二十四次会议上   胡宗连

主任、副主任、各位委员：

今天，我受县人民政府委托，向大家作关于全州县2019年1-10月财政预算执行情况及预算收支调整的报告，请予审议。

一、2019年1-10月全县财政预算执行情况

       （一）全县财政预算执行总体情况

      1、一般公共预算执行情况

1-10月，全县累计完成财政收入72232万元，完成年初预算的83.00%，同比增加5590万元，增长8.39％。其中：一般公共预算收入完成44051万元，完成年初预算的89.98%，同比增收7619万元，增长20.91％;上划中央收入21108万元，完成年初预算的74.18%，同比减少1441万元，下降6.39％;上划自治区收入7073万元，完成年初预算的73.54%，同比减少588万元，下降7.68%。

一般公共预算收入中：税收收入23491万元，完成年初预算的81.13%，同比增加566万元，增长2.47%；非税收入20560万元，完成年初预算的102.80%，同比增加7053万元，增长52.22%，占一般公共预算收入的比重为46.67%。

各征管部门收入完成情况：税务部门完成51672万元，完成年初预算的77.09%，同比减少1463万元，下降2.75%；财政部门完成20560万元，完成年初预算的102.80%，同比增加7053万元，增长52.22%。

1-10月，全县一般公共预算支出386131万元，完成年初预算的106.36%，同比增加25194万元，增长6.98%。支出功能分类的完成情况是：一般公共服务51678万元，完成年初预算的194.97%；国防273万元，完成年初预算的89.80%；公共安全13516万元，完成年初预算的124.85%；教育61374万元，完成年初预算的116.52%；科学技术477万元，完成年初预算的78.20%；文化旅游体育与传媒13039万元，完成年初预算的184.98%；社会保障和就业77905万元，完成年初预算的78.27%；卫生健康56760万元，完成年初预算的94.93%；节能环保1829万元，完成年初预算的79.90%；城乡社区事务39187万元，完成年初预算的632.97%；农林水事务51845万元，完成年初预算的97.62%；交通运输3112万元，完成年初预算的61.60%；资源勘探电力信息等事务1419万元，完成年初预算的107.58%；商业服务业等事务514万元，完成年初预算的255.72%；自然资源海洋气象事务1399万元，完成年初预算的222.42%；住房保障支出5889万元，完成年初预算的29.53%；粮油物资储备等事务487万元，完成年初预算的74.58%；灾害防治及应急管理1849万元，完成年初预算的238.89%；债务付息支出3574万元，完成年初预算的78.31%；债券发行费用支出5万元。

      2、政府性基金预算执行情况

1-10月，累计入库政府性基金收入67653万元，完成年初预算的57.99%，同比增加34700万元，增长105.30%。其中入库国有土地使用权出让收入64457万元，完成年初预算的59.39%，同比增加28041万元，增长77.00%。1-10月，政府性基金预算支出48812万元，完成年初预算的39.34%，同比增加18313万元，增长60.04%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出37940万元，完成年初预算的35.53%，同比增加15342万元，增长67.89%。

      3、社会保险基金预算执行情况

1-10月，累计入库社会保险基金收入63034万元，完成年初预算的74.89%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入22204万元，完成年初预算的84.08%；机关事业单位基本养老保险基金收入40830万元，完成年初预算的70.69%。社会保险基金支出51051万元，完成年初预算的91.92%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出16525万元，完成年初预算86.48%；机关事业单位基本养老保险基金支出34526万元，完成年初预算的94.77%。

          4、国有资本经营预算执行情况

    1-10月，累计入库国有资本经营收入0万元。1-10月，国有资本经营预算支出为0万元。

从目前全县财政收支情况来看，我县财政收支矛盾依然十分突出，要实现全年财政预算收支平衡困难较大。为达到预算收支平衡，下面分别对2019年度预算调整情况给予说明。

二、2018年财政预算收支调整的依据

     （一）收入方面。一是根据上级下达的2018年度财政决算批复，须对有关数据进行调整；二是按照市政府和县委、县政府的工作要求，结合我县实有税源等情况，对组织收入结构及规模进行适当调整；三是根据1-10月上级下达的补助资金文件，对上级补助收入进行调整；四是根据上级下达的地方政府债券资金文件，调增债券转贷收入。

（二）支出方面。一是根据上级相关政策要求和人社局增资批文，从年初预算预留的增资资金中将已经落实的人员经费支出调整到相应科目中列支，超出预留部分作人员经费追加；二是按照上级专项补助资金文件要求适当调整上级项目支出；三是根据县委、县政府的决策部署，以及为达到全年财政预算收支平衡，调整县本级项目支出。

三、2019年财政预算收支调整情况

根据今年我县经济发展趋势、税源分布、上级补助和财政总体运行情况，为达到全年财政收支平衡，我们主要对公共财政预算收支和政府性基金预算收支作如下调整：

（一）一般公共预算收支调整

1、收入方面：全年财政总收入调整为456277万元，比年初预算调增90851万元。

上年结余数调整。根据2018年度财政决算批复，将上年结转结余数893万元调整为1280万元，调增387万元，主要是年初预算时市县决算尚处于前期对账阶段，收支及往来数据为初步数据，因而存在差异。

组织收入结构调整。根据市政府有关精神，经县委、县政府研究决定，我县全年组织财政收入87443万元，较年初预算87030万元增加413万元。受减税降费等政策因素影响，组织财政收入压力较大，在调整过程中，不得不结合我县实际税源情况，对组织收入的规模与结构作适当调整。其中：税务部门组织收入目标由年初预算的67030万元调整为62058万元，调减4972万元；财政部门非税收入目标由年初预算20000万元调整为25385万元，调增5385万元。同时，将一般公共预算收入从年初预算的48956万元调整为54548万元，调增5592万元，调整预算超过年初预算的超收收入将安排本年一般公共预算支出，主要用于社会保障和就业支出、教育支出、公共安全支出。

上级补助收入调增。根据上级下达的资金文件，将上级补助收入从年初预算的315577万元调整为336955万元，调增21378万元，其中：返还性收入9019万元，与年初预算一致；一般性转移支付补助256812万元，调增33481万元；专项转移支付71124万元，调减12103万元。

债券转贷收入调整。根据上级文件调增一般债券转贷收入11560万元，其中：新增债券10560万元，再融资债券1000万元。

调入资金调整。因今年我县财政收支矛盾极为突出，财政资金缺口较大，因此，为确保全县各项社会事业对资金的需要，并确保公共预算收支平衡，根据有关要求，公共预算需调入资金51934万元，其中：从政府性基金预算中调入51886万元，从国有资本经营预算调入48万元。

       2、支出方面：全年财政总支出调整为456277万元，调增90851万元。其中：一般公共预算支出453882万元，调增90846万元；债务还本支出1055万元，调增5万元；上解支出1340万元，与年初预算保持一致。

    （1）一般公共预算支出

人员经费调整。将人员经费支出从年初预算安排的156220万元调整为162266万元，调增6046万元。人员经费调整的主要情况如下：1、将年初预算预留的2018年离退休生活补助、人员正常晋档增资及抚恤金等资金调整到相应科目中列支，并将超出部分作人员经费追加；2、追加2019年离退休生活补助资金近3000万元；3、为达到上级对“八项支出”增幅考核的需要，以及根据实际支出情况，对将年初预算安排的部分支出科目进行调整。

专项经费调整。将专项经费支出从年初预算安排的206816万元调整为291616万元，调增84800万元。一是根据上级下达的资金补助文件将上级专项经费从年初预算的172842万元调整为167209万元，调减5633万元，主要是根据上级转移支付补助情况及我县实际的支出情况，对分布在社会保障和就业、教育、交通、住房保障、医疗卫生、节能环保、城乡公共设施等领域的专项转移支付安排的资金作出的调整；二是根据项目支出需要，将县本级专项经费从年初预算的34131万元增加到124564万元，调增90433万元，主要有：1.根据县政府批示追加必需的项目建设经费26363万元；2.增加新增债券资金安排支出10560万元；3.根据实际情况将原本安排在基金预算的机关事业单位欠缴资金、高龄老人生活补贴、农村特困人员供养、城乡居民基本医疗保险配套等民生配套资金15573万元调整至公共预算安排；4.根据需要动用预备费3600万元用于发放2019年离退休生活补助等；5、为达到上级对“八项支出”增幅要求，将在基金预算支出的部分社会事业建设资金22210万元调至公共预算支出。

专项经费预算调整的具体情况是：

“一般公共服务”科目调整预算数30567万元，比年初预算调增21012万元，其中：增加上级补助资金5354万元，主要是增加革命老区转移支付增量资金4480万元。县本级追加15658万元，主要是：城北新区基础设施项目工程款7500万元、融资平台公司银行贷款利息1420万元、创业大厦工程（回购）款2001万元、风力发电协调经费402万元、各乡镇村级组织活动场所建设工程款500万元、洪涝灾害救助资金200万元。

“国防”科目调整预算数435万元，比年初预算调增195万元，为县本级追加的武装部新营院建设前期启动资金150万元、新兵服役前训练经费30万元。

“公共安全”科目调整预算数8533万元，比年初预算调增4096万元。其中：增加上级补助资金774万元，主要是增加政法纪检监察转移支付补助资金。县本级追加3322万元，主要是：公安局基础设施建设等化债支出1571万元、科目调整列入的非税执收业务经费925万元、监管场所安防设备智能化系统建设120万元、看守所拘留所项目附属工程120万元、扫黑除恶专项经费100万元、男性家族排查系统建设106万元。

“教育”科目调整预算数24273万元，比年初预算调增10484万元，其中：调减上级补助资金967万元，县本级追加11451万元。县本级追加主要为：科目调整列入的非税执收业务经费302万元、中小学教育设备项目采购资金500万元、义务教育均衡发展项目建设工程款4300万元、特岗教师缴纳养老保险费用405万元、新增一般债券资金中安排的2019年义务教育均衡发展项目2000万元、教师培训专项经费670万元、党校新址建设项目工程款2167万元、中小学奖励资金317万元。

“科学技术”科目调整预算数379万元，与年初预算一致。

“文化旅游体育与传媒”科目调整预算数14423万元，比年初预算调增8905万元，其中：调增上级补助7803万元，主要是增加文化旅游提升工程中央基建投资补助7548万元。县本级追加1102万元，主要是：旅游品牌创建奖励资金605万元、湘山寺4A景区改造工程款120万、旅游创建工作经费89万、旅游厕所建设配套70万元。

“社会保障和就业”科目调整预算数49071万元，比年初预算减少3217万元，其中：调减上级补助15391万元，县本级追加12174万元。县本级追加的专项资金主要是：2014年至2017年12月机关事业单位基本养老基金缺口资金4691万元、高龄老人生活补助919万元、农村特困（五保）人员供养2767万元、企业职工基本养老保险县级配套2000万元、残疾人生活和护理补贴425万。

“卫生健康”科目调整预算数50151万元，比年初预算调增6025万元，其中：调增上级补助903万元，县本级追加5122万元。县本级追加的主要是：建档立卡贫困人口医疗费用政府兜底保障800万元、城乡居民基本医疗保险县级配套3600万元、基本公共卫生服务300万元。

“节能环保”科目调整预算数2536万元，比年初预算调增496万元。其中：调增上级补助资金201万元，主要是增加乡村振兴补助资金。县本级追加295万元，主要是科目调整列入非税执收业务经费140万元、城区生活垃圾处理场欠款70万元、大气污染防治专项经费40万元、桂林市环境保护目标责任状考核工作经费30万元。

 “城乡社区事务”科目调整预算数39236万元，比年初预算调增35639万元，其中：调增上级补助935万元，主要是增加农村人居环境基础设施项目补助资金。县本级追加34704万元，主要是：中农市场基础设施建设资金3500万元、万和华庭项目基础设施建设5114万元、融资平台公司银行贷款还本付息资金7870万元、城北新区建设征地拆迁补偿资金3200万元、太平洋公司城北新区建设工程款5500万元、和大廊桥建设工程款3000万元、吉都置业公司土地溢价奖励740万元、湘江战役纪念馆建设各项前期经费1216万元、科目调整列入非税执收业务经费377万元、新增一般债券资金中安排城北新区体育中心建设项目资金600万元。

“农林水事务”科目调整预算数51544万元，比年初预算调增10753万元，其中：调减上级补助133万元，县本级追加10886万元。县本级追加的主要是：债券资金安排乡村“四建一通”项目1900万元、债券资金安排全县扶贫基础设施项目建设2000万元、债券资金安排移民安置中心易地扶贫搬迁建设4060万元、科目调整列入非税执收业务经费111万元、脱贫攻坚运转经费182万元、水利局各项水利项目建设1115万元、非洲猪瘟疫情防治467万元。

“交通运输”科目调整预算数4787万元，比年初预算调增669万元，为县本级追加669万元，主要是：绍水至凤凰大洲公路工程欠款149万元、屏山大桥工程款175万元、农村便民候车亭县本级配套60万元、交通局公路建设质量保证金58万元、特色文化旅游项目工程款73万元。

“资源勘探电力信息等事务”科目调整预算数1862万元，比年初预算调增893万元，其中：增加上级补助200万元，主要是增加工业和信息化发展专项资金200万元。县本级追加693万元，主要是：矿业公司偿债资金166万元、华兴工程机械配件厂技改搬迁扶持资金50万元、化工一厂搬迁职工过渡安置费51万元、湘塔水泥厂退休人员缴纳社会养老保险资金115万元、县屠宰场搬迁改造设备采购140万元、县氮肥厂退休职工养老及医疗保险资金101万元。

“商业服务业等事务” 科目调整预算数391万元，比年初预算调减346万元。其中：增加上级补助297万元，县本级追加49万元。县本级追加主要是科目调整列入的非税执收业务经费44万元。

“金融支出”科目调整预算数70万元，比年初预算调增20万元，为增加上级县域银行业金融机构专项费用补贴20万元。

 “自然资源海洋气象等事务”科目调整预算数973万元，比年初预算调773万元，其中：增加上级补助85万元，主要是国土资源事业发展专项资金。县本级追加688万元，县本级追加主要是：科目调整列入非税执收业务经费194万元、土地评估和土地测绘费230万元、不动产测绘及权籍调查经费90万元、“小块并大块”耕地整治59万元、国有农用地基准地价体系编制50万元。

“住房保障支出”科目调整预算数5181万元，比年初预算减6857万元，其中：调减上级补助6877万元。县本级追加20万元，为房管所公租住房管理经费20万元。

“粮油物资储备等事务”科目调整预算数394万元，比年初预算减少127万元，其中：调减上级补助137万元。县本级追加10万元，为2019年全国政策性粮食数量和质量大清查经费。

“预备费”科目调整预算数0万元，较年初预算调减3600万元，主要是动用预备费用于发放2019年度离退休人员生活补助及洪涝灾害救灾等。

“其他支出”科目调整预算数0万元，主要是根据实际情况将年初预留的非税执收业务经费列入具体科目支出。

“债务付息支出”科目调整预算数4697万元，比年初预算增加133万元。

“债务发行费支出”科目调整预算数5万元。

       （2）新增一般债券支出

新增一般债券资金10560万元。安排的项目为：全县扶贫基础投资设施项目建设2000万元、易地扶贫搬迁项目建设资金4060万元、乡村“四建一通”项目1900万元、城北新区体育中心建设项目600万元、2019年度义务教育均衡发展项目建设资金2000万元。

（3）债务还本支出

债务还本支出1055万元，较年初预算增加5万元。其中：通过再融资债券资金偿还政府债券1000万元。

（4）上解上级支出

上解支出调整预算数1340万元，与年初预算一致。

3、公共财政预算调整后的收支平衡情况

预算调整后，全县财政总收入456277万元，其中一般公共预算收入54548万元，上级补助收入336955万元，债券转贷收入11560万元，调入资金51934万元、上年结余1280万元。全县财政总支出456277万元，其中一般公共预算支出453882万元，债券还本支出1055万元，上解支出1340万元。全县收支相抵，基本平衡。

由于年度上级专项补助项目存在调整变动，因此一般公共预算调整数与年终决算数会有差异，待年度终了后，我们再向县人大常委会报告。为加强财政资金监督管理，合理控制财政支出规模，我们将严格按照各项目资金的监管要求，确保完成调整预算支出任务。

      （二）政府性基金预算收支调整情况

根据我县目前土地出让收入规模以及预期完成情况，结合实际执行情况，对政府性基金预算进行适当调整。

政府性基金预算总收入调整为124996万元，比年初预算调增925万元。其中：当年政府性基金收入108964万元，比年初预算调减7699万元；上级政府性基金补助收入3295万元，比年初预算调增2034万元；上年结余收入6237万元，比年初预算调增90万元；债务转贷收入6500万元。   

政府性基金预算总支出调整为124996万元，比年初预算调增925万元。主要是：1、增加政府新增专项债券资金6500万元，安排的项目为：全州镇七一村委安置项目3500万元、全州县粤桂纸业搬迁及北环大道附属工程项目资金3000万元；2、为确保公共预算平衡，增加转移性支出51886万元，将出让金收入51886万元作调出资金调入公共预算；3、根据实际情况，通过预算调整减少了项目支出50961万元。

政府性基金预算调整后收支基本平衡。

      （三）社会保险基金预算收支调整情况

根据目前社会保险基金预算收支情况，对社会保险基金预算作如下调整。

社会保险基金总收入82143万元，比年初预算减少2024万元，主要是机关事业单位基本养老保险基金收入减少2024万元。社会保险基金总支出55541万元，与年初预算保持一致。收支相抵，当年年终结余26602万元，比年初预算减少2024万元。

      （四）国有资本经营预算收支调整情况

按照国有资本经营预算的执行及预期情况，国有资本经营预算调整情况如下：

国有资本经费预算总收入调整为48万元，比年初预算减少48万元，为减少当年国有资本经营收入48万元。国有资本经营预算总支出调整为48万元，比年初预算减少48万元。为确保公共预算平衡，根据我县实际需要，将国有资本经营预算收入48万元作调出资金调入公共预算。

四、努力完成2019年调整预算任务的措施

2019年，我县在宏观经济下行压力加大的大环境下，受进一步减税降费等政策因素的影响，组织财政收入比较困难，财政支出规模大，收支矛盾非常突出，财税工作面临严峻挑战，财税部门必须加强协调配合，采取有效措施，挖潜增收，努力完成今年调整预算任务。

1、努力培植财源，夯实财政增收基础。继续加大对支柱产业的支持力度，加快发展工业，提升产业支撑力；努力培植壮大基础财源，培育发展以房地产业、物流业、电商业和旅游业等为代表的第二、三产业，确保财政收入持续增长。

      2、加强收入征管，优化财政收入结构。强化重点行业、重点企业等税源的跟踪管理，切实加大征收管理力度，做到应收尽收，统筹协调处理好财政收入平稳增长与逐步降低非税占比的关系，优化收入结构。

3、强化土地出让金收入征管，确保建设项目资金需要。加强土地市场管理，规范土地交易行为，促进土地市场合法、有序交易，同时，加大土地出让力度，实现土地收益，以满足全县各项经济社会事业发展的资金需要。

4、努力向上争取转移支付资金，增强财政保障和调控能力。积极主动地向上级反映和汇报我县财政实际困难和问题，努力争取更多的转移支付补助，提高财政保障和调控能力，满足我县基本支出和项目支出资金需要。

5、优化支出结构，保障重点支出。严格按照上级有关要求，以“三保支出”为重点，坚持“量入为出，厉行节约”的原则，调整和优化支出结构，从严控制一般性支出，合理安排财政资金，以保障各项社会事业支出，确保全年财政预算收支平衡。

6、积极争取债券资金，缓解偿债压力和财政支出压力。做好向上争取债券资金的各项前期准备工作，加大向上争取新增债券资金的力度，缓解我县在重大项目建设、城镇化建设进程中对财政资金的需求压力。

主任、各位副主任、各位委员，2019年，我们将在县委的正确领导下，在县人大及县人大常委会的监督指导下，严格执行《预算法》，继续围绕预算收支目标任务，进一步加强收支管理，深化财税改革，促进经济社会平稳健康发展，努力完成全年财政收支任务。

谢谢大家！