全州县2020年1-10月财政预算执行情况及预算调整的报告

2020年12月30日在全州县第十六届人大常委会

第三十四次会议上  

全州县财政局  胡宗连

尊敬的主任、副主任、各位委员:

今天，我受县人民政府委托，向大家作关于全州县2020年1-10月财政预算执行情况及预算收支调整的报告，请予审议。

一、2020年1-10月全县财政预算执行情况

(一)全县财政预算执行总体情况

1、一般公共预算执行情况

1-10月，全县累计完成财政收入67925万元，完成年初预算的71.99%，同比减少4307万元，下降5.96%。其中:一般公共预算收入完成45354万元，完成年初预算的79.08%，同比增收1303万元，增长2.96%;上划中央收入16848万元，完成年初预算的60.63%，同比减少4260万元，下降20.18%;上划自治区收入5723万元，完成年初预算的62.13%，同比减少1350万元，下降19.09%。

一般公共预算收入中:税收收入19689万元，完成年初预算的65.42%，同比减少3802万元，下降16.18%;非税收入25665万元，完成年初预算的94.18%，同比增加5105万元，增长24.83%，占一般公共预算收入的比重为56.59%。

各征管部门收入完成情况:税务部门完成42260万元，完成年初预算的62.98%，同比减少9412万元，下降18.12%;财政部门完成25665万元，完成年初预算的94.18%，同比增加5105万元，增长24.83%。

1-10月，全县一般公共预算支出393317万元，完成年初预算的102.35%，同比增加7186万元，增长1.86%。支出功能分类的完成情况是:一般公共服务28766万元，完成年初预算的97.63%;国防108万元，完成年初预算的33.23%;公共安全12233万元，完成年初预算的97.63%;教育61729万元，完成年初预算的88.63%;科学技术403万元，完成年初预算的68.77%;文化旅游体育与传媒7442万元，完成年初预算的131.81%;社会保障和就业84403万元，完成年初预算的92.90%;卫生健康55169万元，完成年初预算的88.22%;节能环保6538万元，完成年初预算的117.57%;城乡社区事务32708万元，完成年初预算的466.66%;农林水事务68216万元，完成年初预算的119.88%;交通运输5196万元，完成年初预算的82.66%;资源勘探电力信息等事务2490万元，完成年初预算的214.84%;商业服务业等事务245万元，完成年初预算的104.26%;自然资源海洋气象事务1361万元，完成年初预算的56.33%;住房保障支出14715万元，完成年初预算的112.63%;粮油物资储备等事务4495万元，完成年初预算的795.58%;灾害防治及应急管理3285万元，完成年初预算的61.47%;债务付息支出3814万元，完成年初预算的76.99%;债券发行费用支出1万元。

2、政府性基金预算执行情况

1-10月，累计入库政府性基金收入48546万元，完成年初预算的41.20%，同比减少19107万元，下降28.24%。其中入库国有土地使用权出让收入47619万元，完成年初预算的42.65%，同比减少16838万元，增长26.12%。1-10月，政府性基金预算支出69848万元，完成年初预算的53.79%，同比增加21036万元，增长43.10%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出58371万元，完成年初预算的51.72%，同比增加20431万元，增长53.85%。

3、社会保险基金预算执行情况

1-10月，累计入库社会保险基金收入60037万元，完成年初预算的75.76%，其中:城乡居民基本养老保险基金收入18143万元，完成年初预算的75.15%;机关事业单位基本养老保险基金收入41894万元，完成年初预算的76.03%。社会保险基金支出51172万元，完成年初预算的78.62%，其中:城乡居民基本养老保险基金支出15840万元，完成年初预算83.51%;机关事业单位基本养老保险基金支出35332万元，完成年初预算的76.60%。

4、国有资本经营预算执行情况

1-10月，累计入库国有资本经营收入0万元。1-10月，国有资本经营预算支出为0万元。

二、2020年财政预算收支调整

在今年预算执行过程中，由于受到了几大方面因素的影响，我县财政收支情况发生了较大变化:一是自治区核定我县2020年新增政府债务限额;二是为打赢新冠肺炎疫情阻击战，尽快实现复工复产，从而出台的一系列惠企利民税费政策，以及中央财政发行了抗疫特别国债、设立了特殊转移支付;三是今年实施的结构性减税政策;四是为扎实做好“六稳六保”工作任务，特别是兜牢“三保”支出底线，通过大力压减非急需非刚性支出进行优化调整，财政支出发生较大变化;五是受疫情对市场主体的影响，组织财政收入以及国有土地出让收入均无法完成年初目标。根据《中华人民共和国预算法》，为达到全年财政收支平衡，对我县2020年预算作出调整。

(一)收支调整依据

1、收入方面。一是根据上级下达的2019年度财政决算批复，须对有关数据进行调整;二是按照市政府和县委、县政府的工作要求，结合我县实有税源、国有土地出让等情况，对2020年度组织收入结构及规模、国有土地出让收入进行调整;三是根据1-10月上级下达的补助资金文件，对上级补助收入进行调整;四是根据上级下达的地方政府债券资金、抗疫特别国债等文件，调增债券转贷收入以及抗疫特别国债收入。

2、支出方面。一是根据上级相关政策要求和人社局增资批文，从年初预算预留的增资资金中将已经落实的人员经费支出调整到相应科目中列支，超出预留部分作人员经费追加;二是按照上级专项补助资金文件要求适当调整上级项目支出;三是根据县委、县政府的决策部署，以及为达到全年财政预算收支平衡，调整县本级项目支出。

(二)2020年财政预算收支调整情况

1、一般公共预算收支调整

(1)收入方面:全年财政总收入调整为456580万元，比年初预算调增62185万元。

①上年结余数调整。根据2019年度财政决算批复，将上年结转结余数4432万元调整为5447万元，调增1015万元，主要是年初预算时市县决算尚处于前期对账阶段，收支及往来数据为初步数据，因而存在差异。

②组织收入结构调整。受新冠肺炎疫情、减税降费等因素影响，根据上级有关精神，经县委、县政府研究决定，我县全年组织财政收入调整为72721万元，较年初预算94351万元减少21630万元。在调整过程中，结合我县税源以及税收完成进度等情况，对组织收入的规模与结构做适当调整。其中:税务部门组织收入目标由年初预算的67100万元调整为51347万元，调减15753万元;财政部门非税收入目标由年初预算27251万元调整为21374万元，调减5877万元。同时，将一般公共预算收入从年初预算的57349万元调整为45530万元，调减11819万元。

③上级补助收入调增。根据上级下达的资金文件，将上级补助收入从年初预算的324773万元调整为384328万元，调增59555万元，其中:返还性收入9019万元，与年初预算一致;一般性转移支付补助310098万元，调增42270万元;专项转移支付65211万元，调增17285万元。

④调入资金调整。因一般公共预算收支矛盾较为突出，为确保全县各项社会事业对资金的需要，以及一般公共预算收支平衡，综合一般公共预算收入及政府性基金预算收入情况，根据有关要求，将年初预算的从政府性基金预算调入资金696万元调整为5430万元，调增4734万元。

⑤债券转贷收入调整。根据上级文件调增一般债券转贷收入-再融资债券8700万元。

(2)支出方面:全年财政总支出调整为456580万元，调增62185万元。其中:一般公共预算支出445298万元，调增60994万元;债务还本支出8865万元，调增114万元;上解支出2417万元，调增1077万元。

①一般公共预算支出

人员经费调整。将人员经费支出从年初预算安排的170383万元调整为173582万元，调增3199万元。人员经费调整的主要情况如下:1、将年初预算预留的人员正常晋档增资及抚恤金等资金调整到相应科目中列支，并将超出部分作人员经费追加;2、追加义务教育阶段教师“十三薪”、2019年度在职人员年终绩效考评奖金。

专项经费调整。将专项经费支出从年初预算安排的213921万元调整为271716万元，调增57795万元。一是根据上级下达的资金补助文件将上级专项经费从年初预算的168548万元调整为185964万元，调增17416万元，主要是根据上级转移支付补助情况及我县实际的支出情况，对分布在社会保障和就业、教育、交通、住房保障、医疗卫生、节能环保、城乡公共设施等领域的专项转移支付安排的资金作出的调整;二是根据项目支出需要，将县本级专项经费从年初预算的40941万元增加到80305万元，调增39364万元;三是根据2019年财政决算情况，将上年专项结转安排的支出由4432万元调整为5447万元，调增1015万元。

专项经费预算调整的具体情况是:

“一般公共服务”科目调整预算数13448万元，比年初预算调增2845万元，其中:县本级追加3075万元，主要是:各乡镇2019年高标准党建示范点建设奖补137万元，从基金预算调整至公共预算安排的各乡镇村级活动场所建设600万元，各乡镇财政所全年运转经费177万元，科目调整列入的各乡镇非税执收业务经费823万元，新华社人民网等媒体2019年度全州县专项宣传经费266万元，接待专项经费50万元，人口普查经费387万元等。调减上级转移支付补助支出230万元。

“国防”科目调整预算数257万元，与年初预算保持一致。

“公共安全”科目调整预算数5119万元，比年初预算调增1534万元。县本级追加2253万元，主要是:科目调整列入的非税执收业务经费926万元，公安局支付项目建设欠款816万元，看守所拘留所项目附属工程121万元，增加看守所给养及公务经费60万元。调减上级转移支付补助支出719万元。

“教育”科目调整预算数24946万元，比年初预算调减417万元，其中:调减上级补助资金3840万元，县本级追加3423万元。县本级追加主要为:科目调整列入的非税执收业务经费83万元，桂北初中建设工程款1500万元，图书及教学设备采购415万元，义教均衡发展教学及教辅用房建设工程款1000万元，全州高中教室及学生宿舍空调安装资金240万元。

“科学技术”科目调整预算数337万元，比年初预算调增20万元，为增加上级转移补助支出。

“文化旅游体育与传媒”科目调整预算数6646万元，比年初预算调增2437万元，其中:调增上级补助57万元，调减上年专项结转支出461万元，县本级追加2841万元。县本级追加主要是:红军长征湘江战役纪念园各类建设资金2377万元，大碧头农民体育“一会一赛一节”经费200万元，湘山寺4A景区改造工程140万元，创建广西全域旅游示范区相关旅游标志牌和宣传等经费110万元。

“社会保障和就业”科目调整预算数52831万元，比年初预算调增9652万元，其中:调增上级补助6704万元，县本级追加2948万元。县本级追加主要是:将高龄老人生活补助938万元、城乡居民基本养老保险县责任分担资金1200万元由基金预算调整至一般公共预算本科目，第二次全国地名普查工作后续成果转化经费180万元，部分建档立卡贫困户及边缘户2020年城乡居民养老保险个人缴费政府代缴资金233万元。

“卫生健康”科目调整预算数49272万元，比年初预算调增3732万元，其中:调减上级补助支出1162万元，县本级追加4894万元。县本级追加的主要是:人民医院门诊住院综合楼项目(存量)资金250万元，将城乡居民基本医疗保险县级责任分担资金3800万元、基本公共卫生服务配套资金433万元由基金预算调至一般公共预算本科目，新冠肺炎疫情防控经费139万元，精神病医院门诊住院综合楼建设征地经费120万元。

“节能环保”科目调整预算数8332万元，比年初预算调增3046万元。其中:调减上级补助资金265万元，县本级追加1689万元，调增上年专项结转支出1622万元。县本级追加主要是:15个乡镇的污水处理工程项目资金1200万元，《县域农村生活污水处理治理规划》编制工作经费123万元，黄沙河镇污水处理设施及配套管网工程资金100万元，科目调整列入的非税执收业务经费122万元。增加的上年专项结转支出主要是能源节约1000万元，污染防治747万元等。

“城乡社区事务”科目调整预算数16318万元，比年初预算调增11539万元，其中:调减上级补助3233万元，县本级追加14772万元。县本级追加主要是:城北新区体育中心项目工程款13100万元，将环卫聘用人员工资1361万元由基金预算调整至本科目，科目调整列入的非税执收业务经费457万元，减少农村垃圾(污水)处理经费500万元。

“农林水事务”科目调整预算数64660万元，比年初预算调增22096万元，其中:调增上级补助14485万元，县本级追加7611万元。上级补助主要是增加水利工程专项发展等资金8022万元、扶贫专项资金等5466万元。县本级追加的主要是:科目调整列入的非税执收业务经费160万元，全国新增千亿斤粮食生产能力规划建设项目(存量)资金1092万元，石塘镇马安岭村委龙脊界道路修建资金300万元，将农村公益事业项目配套资金1434万元由基金预算调整至一般公共预算本科目，人工繁育陆生野生动物补偿处置经费2537万元，乡镇扶贫信息(档案)员经费186万元，水库除险加固等(存量)资金335万元。

“交通运输”科目调整预算数4944万元，比年初预算调减481万元，调减上级补助支出984万元，县本级追加503万元。县本级追加主要是:凤凰嘴大桥项目进度款200万元，金堂大桥工程款150万元，全州至白宝、东山公交车补助资金64万元，新建黄沙河庙头龙水石塘四镇治超点60万元。

“资源勘探信息等事务”科目调整预算数2468万元，比年初预算调增1737万元，其中:增加上级补助728万元，县本级追加1009万元。县本级追加主要是:氮肥厂改制资金440万元，工业企业复工复产财政补助资金106万元，化工一厂改制职工安置房建设补助140万元，湘塔水泥厂退休人员缴纳社会养老保险费等缺口资金191万元，新型冠状肺炎疫情防控物资购买资金70万元。

“商业服务业等事务” 科目调整预算数148万元，比年初预算调增78万元。其中:调减上级补助27万元，县本级追加105万元。县本级追加主要是科目调整列入的非税执收业务经费45万元，市场个体经营户减免租金补60万元。

“金融支出”科目调整预算数67万元，比年初预算调增17万元，其中:调增上级补助支出47万元，调减上年专项结转支出30万元。

“自然资源海洋气象等事务”科目调整预算数1193万元，比年初预算调减639万元，其中:调减上级补助1429万元，县本级追加790万元。县本级追加主要是:不动产统一登记历史数据整合建库经费200万元，追加自然资源局运转经费150万元，农村乱占耕地建房状况调查经费131万元，绍水镇高田村委土地开垦项目资金100万元，永久农田核实整改和储备区划定经费76万元，城乡建设用地增减挂钩项目前期经费50万元，易地扶贫搬迁拆旧腾退复垦测量等经费41万元。

“住房保障支出”科目调整预算数7021万元，比年初预算调增4177万元，其中:调增上级补助4042万元，主要是增加农村危房改造等补助资金。县本级追加135万元，为2013年全州县廉租房项目缺口资金135万元。

“粮油物资储备等事务”科目调整预算数4388万元，比年初预算减少4019万元，其中:调增上级补助3943万元，主要是增加产粮大县“中国好粮油”奖励补助资金安排的支出。县本级追加76万元，为国有粮食企业改制职工安置费用76万元。

“预备费”科目调整预算数0万元，较年初预算调减4000万元，主要是动用预备费用于新冠疫情防控、人工繁育陆生野生动物补偿处置等，并调整至相应科目。

“其他支出”科目调整预算数0万元，主要是根据实际情况将年初预留的非税执收业务经费列入具体科目支出。

“债务付息支出”科目调整预算数4982万元，比年初预算增加28万元。

“债务发行费支出”科目调整预算数1万元。

②债务还本支出

债务还本支出8865万元，较年初预算增加114万元。其中:通过再融资债券资金偿还政府债券8700万元。

③上解上级支出

上解支出调整预算数2417万元，较年初预算调增1077万元，主要是根据上年结算情况增加财政事权和支出责任划分基数上解等。

(3)公共财政预算调整后的收支平衡情况

预算调整后，全县财政总收入456580万元，其中一般公共预算收入45530万元，上级补助收入384328万元，债券转贷收入8700万元，调入资金5430万元，上年结余5447万元，动用预算稳定调节基金7145万元。全县财政总支出456580万元，其中一般公共预算支出445298万元，债券还本支出8865万元，上解支出2417万元。收支相抵，基本平衡。

由于年度上级专项补助项目存在调整变动，因此一般公共预算调整数与年终决算数会有差异，待年度终了后，我们再向县人大常委会报告。为加强财政资金监督管理，合理控制财政支出规模，我们将严格按照各项目资金的监管要求，确保完成调整预算收支任务。

2、政府性基金预算收支调整情况

根据我县目前土地出让收入规模以及预期完成情况，结合实际执行情况，对政府性基金预算进行适当调整。

政府性基金预算总收入调整为102786万元，比年初预算调减27758万元。其中:本级政府性基金收入73705万元，比年初预算调减44126万元。主要:一是受国有土地出让的实际情况影响，国有土地出让收入调整为71551万元，比年初预算调减40095万元;二是专项债券对应项目专项收入预算调整为100万元，比年初预算调增100万元。上级政府性基金补助收入15898万元，比年初预算调增14044万元，主要是增加抗疫特别国债转移支付收入13510万元。上年结余收入8173万元，比年初预算调减2676万元。债务转贷收入5000万元。

政府性基金预算总支出调整为102786万元，比年初预算调减27758万元。其中:政府性基金预算支出90637万元，比年初预算调减39211万元，主要是:一是增加抗疫特别国债支出13510万元，主要用于疾控中心核酸检测中心改建、公共卫生应急指挥中心、乡镇发热门诊业务用房改造及设备购置等项目(具体见抗疫特别国债安排使用方案情况表);二是增加新增专项债券支出5000万元，全部用于县中医医院整体搬迁项目;三是增加专项债券对应项目的超收收入安排本年度支出100万元，用于其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出93万元及债券发行费用支出7万元;四是基金预算需“以收定支”，根据今年基金预算收入情况，相应调减国有土地出让收入安排的支出47633万元。调出资金5430万元，比年初预算调增4734万元，主要是为确保一般公共预算收支平衡，根据要求将土地出让收入4734万元调入一般公共预算。年终结余6719万元，主要是根据实际支出情况安排的结转。

政府性基金预算调整后收支基本平衡。

3、社会保险基金预算收支调整情况

根据目前社会保险基金预算收支情况，对社会保险基金预算作如下调整。

社会保险基金总收入79586万元，比年初预算增加340万元，其中:城乡居民基本养老保险基金收入24362万元，比年初预算增加220万元;机关事业单位基本养老保险基金收入55224万元，比年初预算增加120万元。社会保险基金总支出62096万元，较年初预算调减2995万元，其中:城乡居民基本养老保险基金支出18968万元，与年初预算保持一致;机关事业单位基本养老保险基金支出43128万元，比年初预算减少2995万元。

收支相抵，当年年终结余调整为17490万元，比年初预算增加3335万元。其中:城乡居民基本养老保险基金结余5394万元，比年初预算增加220万元;机关事业单位基本养老保险基金结余12096万元，比年初预算增加3115万元。

年末滚存结余106454万元，比年初预算增加3434万元，其中:城乡居民基本养老保险基金滚存结余43597万元，比年初预算增加320万元;机关事业单位基本养老保险基金滚存结余62857万元，比年初预算增加3114万元。

4、国有资本经营预算收支调整情况

根据国有资本经营预算的执行及预期情况，国有资本经营预算不做调整。

四、努力完成2020年调整预算任务的措施

2020年，受新冠肺炎疫情以及减税降费等政策因素的影响，组织财政收入比较困难，财政支出规模大，收支矛盾非常突出，财税工作面临严峻挑战，财税部门必须加强协调配合，采取有效措施，挖潜增收，努力完成今年调整预算任务。

1、努力培植财源，夯实财政增收基础。继续加大对支柱产业的支持力度，加快发展工业，提升产业支撑力;努力培植壮大基础财源，培育发展以房地产业、物流业、电商业和旅游业等为代表的第二、三产业，确保的确保财政收入持续增长;针对新冠肺炎疫情对经济造成的不利影响，充分发挥财政职能，配合有关部门做好企业复工复产工作。

2、加强收入征管，优化财政收入结构。强化重点行业、重点企业等税源的跟踪管理，切实加大征收管理力度，做到应收尽收，统筹协调处理好财政收入平稳增长与逐步降低非税占比的关系，优化收入结构。

3、强化土地出让金收入征管，确保建设项目资金需要。加强土地市场管理，规范土地交易行为，促进土地市场合法、有序交易，同时，加大土地出让力度，实现土地收益，以满足全县各项经济社会事业发展的资金需要。

4、努力向上争取转移支付资金，增强财政保障和调控能力。积极主动地向上级反映和汇报我县财政实际困难和问题，努力争取更多的转移支付补助，提高财政保障和调控能力，满足我县基本支出和项目支出资金需要。

5、优化支出结构，保障重点支出。严格按照上级有关要求，扎实做好“六稳六保”工作任务，特别是兜牢“三保”支出底线，坚持“量入为出，厉行节约”的原则，调整和优化支出结构，从严控制一般性支出，合理安排财政资金，以保障各项社会事业支出，确保全年财政预算收支平衡。

6、积极争取债券资金，缓解偿债压力和财政支出压力。做好向上争取债券资金的各项前期准备工作，加大向上争取新增债券资金的力度，缓解我县在重大项目建设、城镇化建设进程中对财政资金的需求压力。

主任、各位副主任、各位委员，2020年，我们将在县委的正确领导下，在县人大及县人大常委会的监督指导下，努力克服新冠肺炎疫情及减税降费等因素影响，严格执行《预算法》，围绕预算收支目标任务，进一步加强收支管理，深化财税改革，促进经济社会平稳健康发展，努力完成全年财政收支任务。

谢谢大家!