全州县2021年1-10月财政预算执行情况及预算调整的报告

全州县2021年1-10月财政预算执行情况及

预算调整的报告

2021年12月29日在全州县第十七届人大常委会

第三次会议上  

全州县财政局 马海船

尊敬的主任、副主任、各位委员：

今天，我受县人民政府委托，向大家作关于全州县2021年1-10月财政预算执行情况及预算收支调整的报告，请予审议。

一、2021年1-10月全县财政预算执行情况

（一）全县财政预算执行总体情况

1、一般公共预算执行情况

1-10月，全县组织财政收入累计完成70588万元，完成年初预算的90.95%，同比增收2663万元，增长3.92％。其中：一般公共预算收入完成46569万元，完成年初预算的98.84%，同比增收1215万元，增长2.68％;上划中央收入17965万元，完成年初预算的79.34%，同比增收1117万元，增长6.63％;上划自治区收入6054万元，完成年初预算的77.08%，同比增收331万元，增长5.78%。

一般公共预算收入中：税收收入24841万元，完成年初预算的96.84%，同比增收5152万元，增长26.17%；非税收入21728万元，完成年初预算的101.23%，同比减收3937万元，下降15.34%，占一般公共预算收入的比重为46.66%。

1-10月，全县一般公共预算支出418296万元，完成年初预算的95.58%，同比增支24979万元，增长6.35%。支出功能分类的完成情况是：一般公共服务39986万元，完成年初预算的130.35%；国防2005万元，完成年初预算的403.42%；公共安全13559万元，完成年初预算的105.30%；教育67996万元，完成年初预算的92.09%；科学技术573万元，完成年初预算的91.97%；文化旅游体育与传媒9349万元，完成年初预算的161.30%；社会保障和就业96030万元，完成年初预算的86.55%；卫生健康70134万元，完成年初预算的96.80%；节能环保3546万元，完成年初预算的236.72%；城乡社区事务14304万元，完成年初预算的77.29%；农林水事务65527万元，完成年初预算的90.80%；交通运输4885万元，完成年初预算的117.68%；资源勘探电力信息等事务4318万元，完成年初预算的280.75%；商业服务业等事务223万元，完成年初预算的133.53%；金融支出776万元；自然资源海洋气象事务3953万元，完成年初预算的203.76%；住房保障支出11428万元，完成年初预算的88.24%；粮油物资储备等事务1629万元，完成年初预算的150.00%；灾害防治及应急管理4342万元，完成年初预算的175.51%；债务付息支出3725万元，完成年初预算的75.37%；债券发行费用支出8万元。

2、政府性基金预算执行情况

1-10月，累计入库政府性基金收入49174万元，完成年初预算的57.91%，同比增收628万元，增长1.29%。其中入库国有土地使用权出让收入46838万元，完成年初预算的58.18%，同比减收781万元，下降1.64%。1-10月，政府性基金预算支出100645万元，完成年初预算的179.11%，同比增支30797万元，增长44.09%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出55992万元，完成年初预算的119.81%，同比减少2379万元，下降4.07%。

3、社会保险基金预算执行情况

1-10月，累计入库社会保险基金收入70991万元，完成年初预算的85.23%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入24221万元，完成年初预算的93.65%；机关事业单位基本养老保险基金收入46770万元，完成年初预算的81.44%。社会保险基金支出54565万元，完成年初预算的83.19%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出17287万元，完成年初预算86.05%；机关事业单位基本养老保险基金支出37278万元，完成年初预算的81.93%。

4、

国有资本经营预算执行情况

1-10月，累计入库国有资本经营收入0万元。1-10月，国有资本经营预算支出为0万元。

二、2021年财政预算收支调整

根据《中华人民共和国预算法》，为确保我县全年财政收支平衡，对2021年预算作出调整。

（一）收支调整依据

1、收入方面。一是根据上级下达的2020年度财政决算批复，须对有关数据进行调整；二是按照市政府和县委、县政府的工作要求，结合我县实有税源、国有土地出让等情况，对2021年度组织收入结构及规模、国有土地出让收入进行调整；三是根据1-10月上级下达的补助资金文件，对上级补助收入进行调整；四是根据已下达的地方政府债券资金情况，调增债券转贷收入。

2、支出方面。一是根据上级相关政策要求和人社局增资批文，从年初预算预留的增资资金中将已经落实的人员经费支出调整到相应科目中列支，超出预留部分作人员经费追加；二是按照上级专项补助资金文件要求适当调整上级项目支出；三是根据县委、县政府的决策部署，以及为达到全年财政预算收支平衡，调整县本级项目支出。

（二）2021年财政预算收支调整情况

1、一般公共预算收支调整

（1）收入方面：全年财政总收入调整为453162万元，比年初预算调增9936万元。

①上年结余数调整。根据2020年度财政决算批复，将上年结转结余数4754万元调整为4886万元，调增132万元，主要是年初预算时市县决算尚处于前期对账阶段，收支及往来数据为初步数据，因而存在差异。

②组织收入结构调整。我县全年组织财政收入调整为78046万元，比年初预算增加438万元。在调整过程中，结合我县税源以及税收完成进度等情况，对组织收入的规模与结构作适当调整。其中：税务部门组织收入目标不变，仍为56146万元，仅对税收结构作调整；财政部门非税收入目标由年初预算21462万元调整为21900万元，调增438万元。同时，将一般公共预算收入从年初预算的47111万元调整为49960万元，调增2849万元，对一般公共预算超收收入将安排用于本年度预算支出。

③上级补助收入调增。根据上级下达的资金文件，将上级补助收入从年初预算的369436万元调整为377215万元，调增7779万元，其中：返还性收入9061万元，调增42万元；一般性转移支付补助317455万元，调增12195万元；专项转移支付50699万元，调减4458万元。

④调入资金调整。根据预算执行实际情况，将从政府性基金预算调入一般公共预算资金从年初预算的21925万元调整为14000万元，调减7925万元。

⑤债券转贷收入调整。根据上级文件调增一般债券转贷收入7101万，其中：再融资债券3000万元，新增债券4101万元。

（2）支出方面：全年财政总支出调整为453162万元，调增9936万元。其中：一般公共预算支出447571万元，调增9936万元；债务还本支出3240万元，与年初预算保持一致；上解支出2351万元，与年初预算保持一致。

     ①一般公共预算支出

基本支出调整。将人员经费支出从年初预算安排的193133万元调整为200048万元，调增6915万元。人员经费调整的主要情况如下：1、将年初预算预留的人员正常晋档增资及抚恤金等资金调整到相应科目中列支，并将超出部分作人员经费追加；2、追加2019年度在职人员“四个专项”绩效考评奖金。

项目支出调整。将专项经费支出从年初预算安排的244502万元调整为247523万元，调增3021万元。主要情况如下：1、根据上级转移支付补助情况及我县预算执行过程中的实际支出情况，调减上级补助支出5542万元，调整主要集中在社会保障和就业、教育、卫生健康、城乡社区、农林水等领域；二是根据物资储备县委、县政府

项目经费预算调整的具体情况是：

“一般公共服务”科目调整预算数16530万元，比年初预算调增7017万元，其中：县本级增加4935万元，上级增加2082万元。县本级增加主要是：创业大厦租赁费1200万元、政府食堂及接待相关费用467万元、乡镇村级活动场所建设资金225万元、绍水部队农场停止有偿服务企业补偿100万元、工程经费180万元、媒体宣传经费242万元、社会氛围营造经费192万元、县乡人大换届选举补助经费358万元、东山大庆项目建设267万元、桂林纪检监察全州专区建设费用400万元、湘江战役纪念设施建设贡献奖154万元、庙头大桥建设150万元、源东大桥建设160万元。上级增加主要是：农村人居环境基础设施建设补助资金1433万元、县乡人大换届选举补助202万元。

“国防”科目调整预算数515万元，比年初预算增加111万元，其中：县本级增加102万元，上级增加9万元。县本级增加主要是新兵役前训练经费30万元、新生军训教练员补贴10万元，新营区测绘评估及拆迁补偿57万元。

“公共安全”科目调整预算数6382万元，比年初预算调增2737万元。其中：县本级增加1641万元，上级补助增加1096万元。县本级增加主要是：科目调整列入的非税执收业务经费782万元、泉南高速桂湘公安检查站建设工程款281万元、强制隔离戒毒所建设资金240万元、禁毒社工劳务费106万元。上级增加主要是公检法司等转移支付补助。

“教育”科目调整预算数20190万元，比年初预算调减1695万元，其中：调减上级补助资金5770万元，县本级追加4076万元。县本级追加主要为：机关二幼设备采购资金171万元、特岗教师补缴社保缴费及住房公积金1184万元、义教均衡项目工程款1164万元、安全防范建设工作经费150万元、图书采购186万元、城西高中建设及设备采购资金401万元、全高建设贷款利息525万元。

“科学技术”科目调整预算数367万元，比年初预算调增40万元，主要为县本级增加“十四五”科技专项规划经费20万元、可持续发展试验区工作经费10万元。

“文化旅游体育与传媒”科目调整预算数4664万元，比年初预算调增492万元。其中：县本级增加361万元，上级补助增加131万元。县本级增加主要是：纪念园游客服务中心长期使用林地缴纳森林植被恢复费47万元、5G+全域旅游项目经费60万元、“村村通 户户用”工程受益群众补助资金90万元、湘山寺物业管理费30万元、中国文联“送欢乐下基层”文艺汇演经费25万元。上级补助增加主要是村级公共服务中心建设补助资金。

“社会保障和就业”科目调整预算数51330万元，比年初预算调减4147万元，其中：调增上级补助5751万元，主要是增加城乡居民基本养老保险补助。县本级调减9898万元，主要是因今年暂无支出需要，减少年初预算安排的企业职工基本养老保险县级责任分担资金7500万元、农村特困人员救助2000万元。

“卫生健康”科目调整预算数57963万元，比年初预算调增4178万元，其中：县本级增加275万元，上级补助增加3903万元。县本级追加主要是：新冠病毒疫苗大型临时接种及流动接种点物资采购资金180万元、新冠病毒核酸检测经费50万元、卫健系统庆祝建党100周年活动经费30万元。上级补助增加主要是：对基本医疗保险基金的补助2580万元、医疗救助1200万元。

“节能环保”科目调整预算数3985万元，比年初预算调增2487万元。其中：县本级增加268万元，上级补助增加2219万元。县本级追加主要是：增加环境保护工作经费100万元、污水处理经费40万元、绍水农产品加工扶贫产业园污水处理厂建设100万元。上级补助增加主要是：医疗废物处置设施建设900万元、节能减排补助1197万元。

“城乡社区事务”科目调整预算数10013万元，比年初预算调减6222万元，其中：调减上级补助8026万元，县本级追加1804万元。县本级追加主要是：高速路口至脚山铺风貌改造300万元、东山上塘至石枧坪公路建设151万元、绍水示范乡镇建设311万元、大碧头古村外立面改造162万元、乡镇垃圾处理经费411万元，科目调整列入的非税执收业务经费113万元。

“农林水事务”科目调整预算数53897万元，比年初预算调减2472万元。其中：调减上级补助11169万元，增加新增债券安排的小型水库安全运维支出4101万元，县本级追加4596万元。县本级增加的主要是：文桥镇易地扶贫安置点建设800万元、绍水镇农产品加工扶贫产业园建设600万元、年满60周岁离任村干养老补贴2404万元、追加2020年脱贫攻坚推进工作经费330万元。

“交通运输”科目调整预算数4289万元，比年初预算调增1048万元。其中：县本级追加491万元，调增上级补助支出557万元。县本级追加主要是：东山上塘至石枧坪公路工程款150万元、屏山大桥工程款175万元、公交车补助70万元。上级补助增加主要是车辆购置税转移支付补助。

“资源勘探信息等事务”科目调整预算数2922万元，比年初预算调增1833万元，其中：县本级增加1074万元，上级补助增加759万元。县本级增加主要是：帮助县食品公司解决历年所欠职工及聘用人员社会养老保险资金390万元、县湘塔水泥厂退休人员缴纳社会养老保险缺口资金181万元、县氮肥产退休职工缴纳养老保险及医疗保险缺口资金236万元、化工一厂搬迁相关费用102万元。上级补助增加主要是乡村振兴（园区基础设施）补助600万元、工业和信息化发展（桂酒振兴）补助100万元。

“商业服务业等事务”科目调整预算数90万元，比年初预算调增90万元。其中：县本级增加24万元，上级补助增加66万元。县本级增加是科目调整列入的非税执收业务经费24万元，上级补助增加的主要是生猪调出大县奖励。

“金融支出”科目调整预算数816万元，比年初预算调增816万元，其中：县本级增加439万元、上级补助增加377万元。县本级增加主要是：“桂惠贷”财政贴息123万元、购置永州市供销社在我县火车南站地块用于隔离点建设征地补偿款316万元。上级补助主要是：“桂惠贷”自治区补助162万元、农村信用社新增税收自治区本级分享部分财政补助155万元。

“自然资源海洋气象等事务”科目调整预算数1610万元，比年初预算调增466万元，其中：调减上级补助914万元，县本级增加1380万元。县本级增加主要是：土地变更调查工作经费110万元、雷公岭矿山公园配套项目建设征地补偿500万元、地质灾害治理项目261万元、不动产历史数据整合建库等工作经费260万元。

“住房保障支出”科目调整预算数1493万元，比年初预算调增16万元，主要是增加上级保障性安居工程专项补助。

“粮油委、政府等事务”科目调整预算数1484万元，比年初预算减少596万元，其中：县本级减少600万元，上级补助增加1196万元。上级补助增加主要是：“中国好粮油”示范县及粮食产后服务体系建设补助939万元、中央优质粮食工程项目补助257万元。

“预备费”科目调整预算数0万元，较年初预算调减4400万元，主要是动用预备费用于新冠疫情疫苗接种及物资采购、年满60周岁离任村干部养老补贴等，并调整至相应科目。

“其他支出”科目调整预算数1万元，主要是根据实际情况将年初预留的非税执收业务经费列入具体科目支出。

“债务付息支出”科目调整预算数4946万元，比年初预算增加4万元。

“债务发行费支出”科目调整预算数7万元。

②债务还本支出

债务还本支出3240万元，与年初预算持平。其中：通过再融资债券资金偿还政府债券3000万元。

③上解上级支出

上解支出调整预算数2351万元，与年初预算一致。

（3）公共财政预算调整后的收支平衡情况

预算调整后，全县财政总收入453162万元，其中一般公共预算收入49960万元，上级补助收入377215万元，债券转贷收入7101万元，调入资金14000万元，上年结余4886万元。全县财政总支出453162万元，其中一般公共预算支出447571万元，债务还本支出3240万元，上解支出2351万元。收支相抵，基本平衡。

2、政府性基金预算收支调整情况

根据我县目前土地出让收入规模以及预期完成情况，结合实际执行情况，对政府性基金预算进行适当调整。

政府性基金预算总收入调整为131513万元，比年初预算调增37707万元。其中：本级政府性基金收入49789万元，比年初预算调减35111万元。主要：一是受国有土地出让的实际情况影响，国有土地出让收入调整为46870万元，比年初预算调减33630万元；二是专项债券对应项目专项收入预算调整为825万元，比年初预算调增525万元。上级政府性基金补助收入1857万元，比年初预算调减15万元。上年结余收入7167万元，比年初预算调增133万元。债务转贷收入72700万元。  

政府性基金预算总支出调整为131513万元，比年初预算调减37707万元。其中：1、政府性基金预算支出99955万元，比年初预算调增43766万元。一是增加新增专项债券支出61100万元，主要用途：化工新材料产业园项目16000万元、新型城镇化综合提升工程20000万元、新材料及装备制造产业园项目13000万元、城北新区生态停车场4000万元、湘江战役红色旅游配套设施建设项目8100万元；二是因国有土地收益基金今年无收入，相应调减国有土地收益基金安排的支出2000万元；三是基金预算需“以收定支”，根据今年国有土地出让收入情况，相应调减国有土地出让收入安排的支出12688万元；四是增加地方自行试点项目收益专项债券付息支出525万元。2、调出资金14000万元，比年初预算调减7925万元。3、年终结余5895万元，主要是根据实际支出情况安排的结转。4、债务还本支出11663万元，与年初预算保持一致。

政府性基金预算调整后收支基本平衡。

3、社会保险基金预算收支调整情况

根据目前社会保险基金预算收支情况，对社会保险基金预算作如下调整。

社会保险基金总收入83295万元，比年初预算减少2600万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入25864万元，比年初预算增加1000万元；机关事业单位基本养老保险基金收入57431万元，比年初预算减少3600万元。社会保险基金总支出65590万元，较年初预算增加700万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出20089万元，比年初预算增加700万元；机关事业单位基本养老保险基金支出45501万元，与年初预算保持一致。

收支相抵，当年年终结余调整为17705万元，比年初预算减少3300万元。其中：城乡居民基本养老保险基金结余5775万元，比年初预算增加300万元；机关事业单位基本养老保险基金结余11930万元，比年初预算减少3600万元。

年末滚存结余127555万元，比年初预算减少3301万元，其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余50825万元，比年初预算增加300万元；机关事业单位基本养老保险基金滚存结余76730万元，比年初预算减少3600万元。

4、国有资本经营预算收支调整情况

根据国有资本经营预算的执行及预期情况，国有资本经营预算不作调整。

因年度上级专项补助项目存在调整变动，且受国库库款调度等因素影响，一般公共预算调整数与年终决算数会有差异，待年度终了后，我们再向县人大常委会报告。为加强财政资金监督管理，合理控制财政支出规模，我们将严格按照各项目资金的监管要求，确保完成调整预算收支任务。

四、努力完成2021年调整预算任务的措施

2021年，受经济下行、房地产市场不景气等因素的影响，组织财政收入及土地出让收入比较困难，财政支出规模大，收支矛盾异常突出，财税工作面临严峻挑战，财税部门必须加强协调配合，采取有效措施，挖潜增收，努力完成今年调整预算任务。

1、努力培植财源，夯实财政增收基础。继续加大对支柱产业的支持力度，加快发展工业，提升产业支撑力；努力培植壮大基础财源，培育发展以房地产业、物流业、电商业和旅游业等为代表的第二、三产业，确保的确保财政收入持续增长。

2、加强收入征管，优化财政收入结构。强化重点行业、重点企业等税源的跟踪管理，切实加大征收管理力度，做到应收尽收，统筹协调处理好财政收入平稳增长与逐步降低非税占比的关系，优化收入结构。

3、强化土地出让金收入征管，确保建设项目资金需要。加强土地市场管理，规范土地交易行为，促进土地市场合法、有序交易。同时，加大土地出让力度，实现土地收益，以满足全县各项经济社会事业发展的资金需要。

4、努力向上争取转移支付及债券资金，增强财政保障和调控能力。积极主动地向上级反映和汇报我县财政实际困难和问题，努力争取更多的转移支付补助及新增债券资金，提高财政保障和调控能力，满足我县基本支出和项目支出资金需要。

5、优化支出结构，保障重点支出。严格按照上级有关要求，扎实做好“六稳六保”工作任务，特别是兜牢“三保”支出底线，坚持“量入为出，厉行节约”的原则，调整和优化支出结构，从严控制一般性支出，合理安排财政资金，以保障各项社会事业支出，确保全年财政预算收支平衡。

主任、各位副主任、各位委员，2021年，我们将在县委的正确领导下，在县人大及县人大常委会的监督指导下，努力克服经济下行等不利因素影响，严格执行《预算法》，围绕预算收支目标任务，进一步加强收支管理，深化财税改革，促进经济社会平稳健康发展，努力完成全年财政收支任务。

谢谢大家！