关于全州县2023年财政预算执行情况及 2024年预算草案的报告

——2024年3月7日在县第十七届人民代表大会第四次会议上

全州县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,现向大会报告关于全州县2023年财政预算执行情况及2024年预算草案,请予审议,并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年,在县委的正确领导下和县人大、县政协的监督下,在社会各界的大力支持下,财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求和对桂林及全州的重要指示精神,全面贯彻落实习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神,全面贯彻落实中央经济工作会议精神、全国财政工作会议精神和自治区经济财政工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,牢牢把握高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务,坚决落实党中央的决策部署,不折不扣落实减税降费政策,不断强化预算执行管理,加大财政资金统筹力度,推动直达资金惠企利民,落实落细“过紧日子”要求,切实兜牢基层“三保”底线,稳步推进政府债务化解,财政运行总体平稳,社会大局保持稳定。

(一)一般公共预算执行情况

1、收入执行情况

一般公共预算收入。全年完成一般公共预算收入63526万元,完成年初预算的78.47%,同比增加15380万元,增长31.94%。其中:税收收入完成28139万元,完成年初预算的93.05%,同比增加46万元,增长0.16%;非税收入完成35387万元,完成年初预算的69.77%,同比增加15334万元,增长76.47%。非税收入占一般公共预算收入的比重为55.71%。

财政总收入。根据上级财政部门与我县2023年财政收支决算的初步对账情况,我县2023年财政收入总计560705万元。其中:一般公共预算收入63526万元;上级补助收入388397万元(其中:返还性收入9061万元、一般性转移支付收入338489万元、专项转移支付收入40847万元);一般债务转贷收入51555万元;调入资金34000万元;上年结转结余23227万元。

2、支出执行情况

财政支出总计。我县2023年财政支出总计508418万元。其中:一般公共预算支出468423万元;上解上级支出3686万元;一般债务还本支出36309万元。

年末收支相抵,年终结转结余52287万元。

一般公共预算支出。一般公共预算支出468423万元,完成年初预算的87.40%, 同比增加29575万元,增长6.74%;其中民生支出379249万元,同比增加6558万元,增长1.76%,占一般公共预算支出的80.96%。主要支出情况为:一般公共服务支出60744万元,完成年初预算的137.34%;公共安全支出16004万元,完成年初预算的110.72%;教育支出87507万元,完成年初预算的88.47%;科学技术支出4875万元,完成年初预算的81.77%;文化旅游体育与传媒支出5034万元,完成年初预算的135.36%;社会保障和就业支出95389万元,完成年初预算的86.27%;卫生健康支出41071万元,完成年初预算的86.59%;城乡社区支出27622万元,完成年初预算的93.63%;农林水事务支出85178万元,完成年初预算的83.68%;交通运输支出5362万元,完成年初预算的74.86%;住房保障支出20441万元,完成年初预算的105.21%。

(二)政府性基金预算执行情况

2023年,全县政府性基金预算收入总计148381万元,其中:当年基金收入47733万元,完成年初预算的29.42%,同比减少35351万元,下降42.55%;上级补助收入1093万元;专项债务转贷收入91409万元;上年结余8146万元。

2023年,全县政府性基金预算支出总计138847万元,其中:当年基金支出67497万元,完成年初预算的156.46%,同比减少14444万元,下降17.63%;专项债务还本支出37350万元;政府性基金调出资金34000万元。

收支相抵,年终结转结余9534万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

2023年,社会保险基金收入合计71189万元,完成年初预算的100.54%;社会保险基金支出合计76089万元,完成年初预算的101.11%。收支相抵,当年赤字4900万元,年终滚存结余133941万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入30184万元,支出25249万元,当年结余4935万元,滚存结余64463万元;机关事业单位基本养老保险基金收入41005万元,支出50840万元,当年赤字9835万元,滚存结余69478万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

2023年国有资本经营预算收支均为0万元。

(五)政府债务情况

政府性债务余额。截至2023年底,我县地方政府性债务余额为370733万元,其中:一般债务166453万元,专项债务204280万元。

政府债务限额情况。自治区下达我县2023年地方政府债务限额374300万元,其中:一般债务限额169100万元,专项债务限额205200万元。我县2023年末政府债务余额均控制在地方政府债务限额以内。

政府性债务转贷情况。2023年我县共争取到政府债券转贷收入142964万元,其中:一般债券51555万元,专项债券91409万元。一般债券中:再融资债券33310万元,用于偿还2023年已到期地方政府一般债券;新增一般债券18245万元,主要用于教育、农村水利、交通道路及污水管网工程等方面的支出。专项债券中:再融资债券46109万元,其中37350万元用于偿还2023年已到期地方政府专项债券,8759万元用于偿还拖欠企业账款;新增专项债券45300万元,主要用于粮食仓储物流、农产品批发市场、中医院住院楼建设工程、支持中小银行发展等方面。

各位代表,由于2023年财政决算正在对账当中,现在向大家报告的2023年预算执行数均为快报数,与实际执行情况相比会有一些出入,最终执行结果以决算数为准,待自治区财政厅对我县2023年决算批复后,我们再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定,报县人大常委会审议。

二、为完成2023年财政预算任务所做的主要工作

(一)强化收入征管措施,确保财政收入稳定增长。一是完善财税联动征管机制,推进各部门综合治税工作,确保各种税收应收尽收,同时,在落实减税降费政策涵养税源的基础上,最大限度挖掘增收潜力,全年一般公共预算收入中税收收入完成28139万元;二是规范非税收入管理,做实财政非税收入,不断挖掘资产资源收入潜力,全年实现非税收入35387万元;三是强化土地出让收入征管,当年实现土地出让收入42268万元。

(二)全力以赴多渠道争取上级资金,提高财政保障能力。一是通过深入研究转移支付办法等财政政策,积极向上如实反映财政运行困难,多方争取政策、资金及项目支持。2023年全年争取上级转移支付资金388397万元,有力地促进了我县经济和社会事业稳定发展;二是提前做好规划部署,向上争取政府债券资金142964万元,其中再融资债券79419万元、新增债券63545万元,有效缓解了偿债压力及社会发展支出压力。

(三)严格财政支出管理,优化财政支出结构。坚持厉行节约、保障重点、统筹兼顾的原则,全力确保“三保”对资金的需要。一是全年“三保”支出250294万元,基本覆盖了国家及自治区标准的“三保”保障范畴;二是认真贯彻落实党和政府带头“过紧日子”要求,严格控制一般性支出和“三公”经费,2023年全县“三公”经费支出1496万元,同比减少23万元,下降1.51%。

(四)稳步推进财政改革,努力提升财政管理水平。一是积极推进预算一体化改革,通过预算一体化系统编制预算实现100%覆盖,财政科学化、精细化管理水平不断提高;二是强化财政库款、“三保”支出的监测分析,加强财政专户管理,提高库款保障水平,合理拨付和调度资金;三是进一步规范采购行为,完善政府采购管理,提高工作效率,节约财政资金;四是全面开展预算绩效管理工作,突出预算编制的绩效导向和源头把控,提高财政资金使用效益;五是逐步完善政府性债务风险预警机制,落实防范和化解债务风险措施,确保债务风险总体可控;六是推进财政投资评审工作,建立事前、事中、事后评审监督机制;七是扎实做好直达资金监控工作,确保了资金直达基层、直接惠企利民。

总的来看,2023年我县财政运行总体平稳,财政管理进一步规范,在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,财政工作中还面临一些突出的困难和问题:一是财源基础薄弱,支柱财源不足,同时受减税降费等政策因素的影响,财政收入增收困难大。二是刚性支出增长较快,“三保”支出逐年加大,财政收支平衡日趋紧张。三是政府债务规模和偿债压力较大,化解债务风险的任务十分艰巨。四是中央转移支付资金使用进度偏慢,资金使用的规范性、安全性和有效性有待进一步提高。五是预算管理一体化系统建设对预算编制和预算执行也提出了更高的要求。在今后的工作中,我们将进一步增强使命感和紧迫感,逐步完善制度,采取有效措施,认真研究加以解决。

三、2024年财政预算草案

2024年,是中华人民共和国成立75周年,是实现“十四五”规划目标任务的关键一年,我县预算编制的指导思想是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神,深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求和对桂林及全州的重要指示精神,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,牢牢把握高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务,发挥自身优势,以铸牢中华民族共同体意识为主线,解放思想、创新求变,统筹扩大内需和深化供给侧结构性改革,统筹新型城镇化和乡村全面振兴,统筹高质量发展和高水平安全,构建现代化产业体系,持续扩大对外开放,推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。坚持政府过紧日子思想,厉行勤俭节约、精打细算,提高财政资金配置效益,兜牢基层“三保”底线。全面推进零基预算改革,强化预算绩效管理,提升财政治理能力,加强财政运行风险管理,完善政府债务管控,有效防范和化解政府债务风险,确保社会大局稳定。

根据上述指导思想,我县2024年预算编制主要坚持以下原则:收入预算编制做到实事求是、积极稳妥、留有余地;支出预算编制做到量入为出、统筹兼顾、突出重点。按照以上原则结合我县实际,我县2024年财政收支预算及工作措施拟安排如下:

(一)一般公共预算草案

1、一般公共预算收入。2024年拟安排一般公共预算收入66150万元,同比增加2624万元,增长4.13%。其中:税收收入30659万元,同比增加2520万元,增长8.96%;非税收入35491万元,同比增加104万元,增长0.29%。

2、一般公共预算财政总收入。全年总收入拟安排452277万元,同比减少108428万元,下降19.34%。其中:一般公共预算收入66150万元;上级补助收入290240万元(其中:返还性收入9061万元、一般性转移支付收入258337万元、专项转移支付收入22842万元);调入资金22900万元;上年结转结余52287万元;一般债务转贷收入20700万元。

3、一般公共预算财政总支出。全年总支出拟安排452277万元,同比减少108428万元,下降19.34%。其中:一般公共预算支出425355万元;上解上级支出3686万元;安排预算稳定调节基金236万元;一般债务还本支出23000万元。

4、一般公共预算支出。全年安排一般公共预算支出425355万元,同比减少43068万元,下降9.19%。其中:基本支出180211万元,项目支出245144万元。具体情况如下:

——基本支出安排情况。2024年预算安排基本支出180211万元。主要是:在职人员工资及津补贴86791万元、公用经费6662万元、住房公积金12902万元、医疗保险7422万元、养老保险16049万元、职业年金8024万元、工会经费1762万元、村干工资4511万元、乡镇工作补贴3918万元、公务交通补贴2129万元、公务员基础绩效奖及年度考核奖6602万元、事业人员绩效增量及年度考核奖14115万元、离退休人员补贴7813万元、义教津贴及民办离岗补贴等7302万元。

——项目支出安排情况。2024年预算安排项目支出245144万元。其中主要安排情况为:一是支持教育优先发展,促进教育事业均衡发展和教育公平,安排教育支出24062万元;二是继续加大对文化体育事业支持力度,安排文化体育与传媒支出2338万元;三是实施城乡居民养老保险制度,扩大社会保障覆盖范围,安排社会保障和就业支出73988万元;四是加大卫生健康投入,完善医疗卫生制度,安排卫生健康支出24006万元;五是支持打好污染防治攻坚战,构建和谐美好的生态文明体系,安排节能环保支出1280万元;六是加大城市基础设施建设及管理力度,安排城乡社区事务支出5982万元;七是落实强农惠农政策,助力乡村振兴,加大“三农”投入,安排农林水支出72477万元;八是加大科技创新投入力度,推动经济社会高质量发,安排科学技术支出3952万元;九是为了维护社会秩序,构建平安祥和的社会环境,安排公共安全支出5213万元;十是加强道路交通等基础设施建设,安排交通运输支出6327万元;十一是安排一般债务付息支出5324万元。

5、科学技术支出安排情况。预算安排科学技术总支出4255万元,占一般公共预算支出的1%,符合《广西壮族自治区科技创新条例》中关于财政性科学技术经费支出占一般公共预算支出比重不低于百分之一的要求。

6、“三公”经费安排情况。继续贯彻落实中央八项规定精神,厉行勤俭节约,不断压缩“三公”经费,全年拟安排“三公”经费1453万元,同比下降2.87%。

7、“三保”支出安排情况。为切实兜牢“三保”底线,在预算编制过程中严格按照中央、自治区的保障标准和范围安排“三保”支出,做到应保尽保。2024年“三保”预算安排264534万元,同比增加14240万元,增长5.69%。

8、预备费安排情况。2024年一般公共预算安排预备费4300万元,占一般公共预算支出的1.01%,符合《预算法》关于设置预备费的要求,用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。

2024年,我县一般公共预算收支相抵,预算平衡。

(二)政府性基金预算草案

2024年,政府性基金预算收入总计64663万元,其中:当年基金预算收入48211万元(其中国有土地使用权出让收入42260万元),上级政府性基金补助收入4618万元,上年结余9534万元,专项债务转贷收入2300万元。

当年政府性基金预算支出总计61871万元,主要支出是:国有土地使用权出让收入安排的支出15166万元,国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出7608万元,上级补助资金支出4594万元,债务付息及发行费用支出8003万元,调出资金22900万元,专项债务还本支出2600万元。具体安排情况主要如下:一是为保证农业农村支出占土地出让收益的比例达到自治区绩效考核要求,安排农村公益事业配套、农村公路建设配套、农村基础设施建设配套等资金7604万元;二是安排城乡基础设施建设、征地拆迁补偿等资金1000万元;三是安排项目前期经费支出2000万元;四是安排政府债务化解资金2437万元;五是为弥补一般公共预算收入缺口,从政府性基金收入中调出22900万元至一般公共预算收入。

2024年,我县政府性基金预算收支相抵,结余2792万元。

(三)社会保险基金预算草案

2024年,我县社会保险基金预算包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险两项基金预算。预算安排情况是:本年基金预算收入90754万元,支出81895万元,收支相抵,当年结余8859万元,年末滚存结余144233万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入36289万元,支出27807万元,当年结余8482万元,年末滚存结余73461万元;机关事业单位基本养老保险基金收入54465万元,支出54088万元,当年结余377万元,年末滚存结余70772万元。

(四)国有资本经营预算草案

2024年,我县国有资本经营预算收支安排均为0万元。

四、完成2024年预算工作的主要措施

2024年,我县财政部门将紧紧围绕建设壮美广西美丽北大门、桂林北部副中心城市的总目标,全面落实积极财政政策,充分发挥财政资金杠杆作用,努力实现质的有效提升和量的合理增长,推动全县经济社会高质量发展。

(一)加强财源建设,夯实财政增收基础。一是继续贯彻落实国家积极财政政策和各项减税降费政策,营造我县良好的市场环境,增强企业发展动力,促进经济可持续增长;二是加大对支柱产业的支持力度,加快发展工业,提升产业支撑力,努力壮大基础财源,确保财政收入稳定增长;三是完善园区水电路网基础设施条件,优化营商环境,促进招商引资,培植新的财源。

(二)着力挖潜增收,增强财政保障能力。一是紧盯收入目标,强化对重点税源、重大项目、重点企业、土地开发等税源监控,全面推进综合治税,堵塞收入漏洞,确保应收尽收;二是认真领会相关政策精神,精准把握上级政策扶持方向和重点,积极争取上级更多政策支持和资金扶持,在中央、自治区预算内基建投资以及新增政府债券资金等方面实现新突破;三是加强多部门联动机制,不断挖掘资产资源收入潜力,盘活国有资产和存量土地,加快处置一批闲置的国有资产和土地;四是继续做好土地增减挂耕地占补指标交易这篇文章,努力实现土地出让收益。

(三)优化支出结构,保障重点支出需要。一是牢固树立“过紧日子”思想,继续压减“三公”经费等一般性支出,集中财力用于民生领域补短板;二是坚持预算安排优先落实“三保”支出需要,对中央及自治区层面出台的民生支出政策,切实做到应保尽保,坚决兜实兜牢“三保”底线;三是优化支出结构,打破碎片化思维和部门利益格局,在资金安排上有所侧重,持续加大对教育、社会保障、卫生健康、农林水等民生领域的投入力度。

(四)强化资金管控,防范财政重大风险。一是防范基层财政运行风险,按照上级有关要求,全面实施“三保”资金专户管理,加强对“三保”支出预算执行硬性约束,以及对“三保”支出库款保障的运行监控,确保不出现“三保”保障风险;二是强化直达资金使用监管,实施直达资金专户管理,切实发挥直达资金对做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用,着力提高直达资金拨付效率,优化审核审批环节,促进直达资金尽快拨付到位产生效益;三是继续做好防范政府债务风险工作,严格执行政府债务限额管理,坚持以稳为主、稳中求降的政策导向,及时筹措资金偿还债务本息,积极稳妥化解政府债务风险。

(五)深化财政改革,确保财政平稳运行。一是继续推进预算管理一体化改革,通过业务规范加技术控制等方式,实现从预算编制到预算执行的全过程监督管理,增强财政调控能力;二是继续巩固和拓展减税降费成效,密切关注中央、自治区税制改革动向,完善税收保障制度;三是夯实全面实施绩效管理基础,强化绩效评价结果应用,促进部门改进预算管理方式,提升财政管理效能和资金绩效;四是完善政府预算体系,加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算统筹衔接;五是强化财政国库管理水平,科学合理调度库款,在确保了“三保”支出需要后,再按照轻重缓急安排其他支出;六是严格贯彻落实新《预算法》,严肃财经纪律,强化预算约束力,严格控制预算追加,确保财政平稳运行。

各位代表,做好2024年财政工作使命光荣、责任重大、任务艰巨,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神,在县委的正确领导下,在县人大、县政协的监督下,勠力同心,踔厉奋发,勇毅前行,在全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴的新征程上,为书写全州新篇章贡献财政力量!