关于全州县2024年财政预算执行情况及 2025年预算草案的报告

──在全州县第十七届人民代表大会第五次会议上

全州县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,现向大会报告关于全州县2024年财政预算执行情况及2025年预算草案,请予审议,并请县政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年预算执行情况

2024年是全面贯彻落实党的二十大精神关键之年,在县委的坚强领导下和县人大、县政协的监督下,在社会各界的大力支持下,财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求和对桂林及全州的重要指示精神,全面贯彻落实习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神,全面贯彻落实中央经济工作会议精神、全国财政工作会议精神和自治区经济财政工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面贯彻新发展理念,牢牢把握高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务,坚决落实党中央的决策部署,不折不扣落实减税降费政策,不断强化预算执行管理,加大财政资金统筹力度,推动直达资金惠企利民,落实落细“过紧日子”要求,切实兜牢基层“三保”底线,稳步推进政府债务化解,财政运行总体平稳,社会大局保持稳定。

(一)一般公共预算执行情况

1.收入执行情况

一般公共预算收入。全年完成一般公共预算收入62278万元,完成年初预算的94.15%,同比减少1248万元,下降1.96%。其中:税收收入完成25364万元,完成年初预算的82.73%,同比减少2775万元,下降9.86%;非税收入完成36914万元,完成年初预算的104.01%,同比增加1527万元,增长4.32%。非税收入占一般公共预算收入的比重为59.27%。

财政总收入。根据上级财政部门与我县2024年财政收支决算的初步对账情况,我县2024年财政收入总计538482万元。其中:一般公共预算收入62278万元;上级补助收入370310万元(其中:返还性收入9061万元,一般性转移支付收入317374万元,专项转移支付收入43875万元);一般债务转贷收入31993万元;调入资金28250万元;上年结转结余45651万元。

2.支出执行情况

财政支出总计。我县2024年财政支出总计500817万元。其中:一般公共预算支出469386万元;上解上级支出8292万元;一般债务还本支出23139万元。

年末收支相抵,年终结转结余37665万元。

一般公共预算支出。一般公共预算支出469386万元,完成年初预算的110.30%,同比增加963万元,增长0.20%;其中民生支出391951万元,同比增加12702万元,增长3.35%,占一般公共预算支出的83.50%。主要支出情况为:一般公共服务支出50637万元,完成年初预算的122.97%;国防支出280万元,完成年初预算的51.95%;公共安全支出12963万元,完成年初预算的104.67%;教育支出88817万元,完成年初预算的97.00%;科学技术支出5033万元,完成年初预算的118.30%;文化旅游体育与传媒支出5147万元,完成年初预算的146.25%;社会保障和就业支出86086万元,完成年初预算的85.43%;卫生健康支出33257万元,完成年初预算的81.09%;节能环保支出1985万元,完成年初预算的155.13%;城乡社区支出29457万元,完成年初预算的347.46%;农林水事务支出118295万元,完成年初预算的138.39%;交通运输支出4068万元,完成年初预算的55.96%;资源勘探工业信息等支出1675万元,完成年初预算的388.93%;商品服务业等支出1546万元,完成年初预算的467.47%;金融支出1293万元,年初预算未安排;自然资源海洋气象等支出2763万元,完成年初预算的204.25%;住房保障支出14853万元,完成年初预算的110.50%;粮油物资储备支出643万元,完成年初预算的81.38%;灾害防治及应急管理支出4370万元,完成年初预算的270.79%。债务付息支出6183万元,完成年初预算的116.13%;债务发行费用支出35万元,完成年初预算的350%。

(二)政府性基金预算执行情况

2024年,全县政府性基金预算收入总计135004万元,其中:县本级基金收入39314万元,完成年初预算的81.55%,同比减少12382万元,下降25.94%;上级补助收入7257万元;专项债务转贷收入71549万元;上年结余16884万元。

2024年,全县政府性基金预算支出总计111699万元,其中:基金预算支出65182万元,完成年初预算的179.21%,同比减少2315万元,下降3.43%;专项债务还本支出18267万元;政府性基金调出资金28250万元。

收支相抵,年终结转结余23305万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

2024年,社会保险基金收入合计57955万元,完成年初预算的63.86%;社会保险基金支出合计82611万元,完成年初预算的100.87%。收支相抵,当年赤字24656万元,年终滚存结余109285万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入22088万元,支出28758万元,当年赤字6670万元,滚存结余57792万元;机关事业单位基本养老保险基金收入35867万元,支出53853万元,当年赤字17986万元,滚存结余51493万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

2024年国有资本经营预算收支均为0万元。

(五)政府债务情况

政府性债务余额。截至2024年底,我县地方政府性债务余额为484064万元,其中:一般债务194408万元,专项债务289656万元。

政府性债务转贷情况。2024年我县共争取到政府债券转贷收入106589万元,其中:一般债券35037万元,专项债券71549万元。一般债券中:再融资债券20700万元,用于偿还2024年到期一般债券;新增一般债券14337万元,主要用于教育、农村水利、交通道路及保障性安居工程等方面的支出。专项债券中:再融资债券17967万元,用于置换存量隐性债务和2024年到期专项债券还本。新增专项债券15582万元用于偿还拖欠企业账款;新增专项债券38000万元,主要用于农产品批发市场、中医院住院楼建设工程、全州县化工新材料产业园、全州县城乡供水建设项目。

各位代表,由于2024年财政决算正在对账当中,现在向大家报告的2024年预算执行数均为快报数,与实际执行情况相比会有一些出入,最终执行结果以决算数为准,待自治区财政厅对我县2024年决算批复后,再按《预算法》和《广西壮族自治区预算监督条例》的相关规定,报县人大常委会审议。

二、为完成2024年财政预算任务所做的主要工作

(一)强化收入征管措施,确保财政收入稳定增长。一是完善财税联动征管机制,推进各部门综合治税工作,确保各种税收应收尽收,同时,在落实减税降费政策涵养税源的基础上,最大限度挖掘增收潜力,全年一般公共预算收入中税收收入完成25364万元;二是规范非税收入管理,做实财政非税收入,不断挖掘资产资源收入潜力,全年实现非税收入36914万元;三是强化土地出让收入征管,当年实现国有土地使用权出让收入32797万元。

(二)全力以赴多渠道争取上级资金,提高财政保障能力。一是聚焦财政政策的深度钻研,特别是对转移支付办法等关键领域展开深入剖析。精准把握政策导向,紧密结合本县财政运行实际情况,积极主动向上级部门如实反映面临的困难。通过不懈努力,在2024年成功争取到上级转移支付资金377567万元,为我县经济发展注入了强劲动力,有力推动了社会事业的稳步前行。二是秉持前瞻性思维,提前布局规划。通过积极与上级部门沟通协调,全力争取政府债券资金支持,全年累计争取到106587万元。其中,再融资债券23000万元,专项置换债券15667万元用于置换存量隐性债务,有效缓解了我县的偿债压力;新增债券67920万元,为社会发展相关支出提供了坚实保障,进一步优化了我县的财政资金结构,促进了经济社会的健康可持续发展。

(三)严格财政支出管理,优化财政支出结构。坚持厉行节约、保障重点、统筹兼顾的原则,全力确保“三保”对资金的需要。一是全年“三保”支出244209万元,基本覆盖了国家及自治区标准的“三保”保障范畴;二是认真贯彻落实党和政府带头“过紧日子”要求,严格控制一般性支出和“三公”经费,2024年全县“三公”经费支出1449万元,同比减少47万元,下降3.14%。

(四)稳步推进财政改革,努力提升财政管理水平。一是积极推进预算一体化改革,通过预算一体化系统编制预算实现100%覆盖,财政科学化、精细化管理水平不断提高;二是强化财政库款、“三保”支出的监测分析,加强财政专户管理,提高库款保障水平,合理拨付和调度资金;三是进一步规范采购行为,完善政府采购管理,提高工作效率,节约财政资金;四是全面开展预算绩效管理工作,突出预算编制的绩效导向和源头把控,提高财政资金使用效益;五是逐步完善政府性债务风险预警机制,落实防范和化解债务风险措施,确保债务风险总体可控;六是推进财政投资评审工作,建立事前、事中、事后评审监督机制;七是扎实做好直达资金监控工作,确保了资金直达基层、直接惠企利民。

总的来看,2024年我县财政运行总体平稳,财政管理进一步规范,在肯定成绩的同时,我们也清醒地认识到,财政工作中还面临一些突出的困难和问题:一是财源基础薄弱,支柱财源不足,同时受减税降费等政策因素的影响,财政收入增收困难大;二是刚性支出增长较快,“三保”支出逐年加大,财政收支平衡日趋紧张;三是政府债务规模和偿债压力较大,化解债务风险的任务十分艰巨;四是中央转移支付资金使用进度偏慢,资金使用的规范性、安全性和有效性有待进一步提高;五是预算管理一体化系统建设对预算编制和预算执行提出了更高的要求。在今后的工作中,我们将进一步增强使命感和紧迫感,逐步完善制度,采取有效措施,认真研究加以解决。

三、2025年财政预算草案

2025年是“十四五”规划的收官之年,也是为实现“十五五”良好开局打牢基础的关键之年。编制好2025年预算、做好各项财政工作,具有十分重要的意义。我县编制2025年预算的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神,按照中央经济工作会议、中央纪委四次全会、全国财政工作会议和自治区党委十二届九次全会暨经济工作会议部署,深入学习贯彻习近平总书记关于广西工作论述的重要要求和对桂林及全州的重要指示精神,坚持稳中求进工作总基调,完整准确全面贯彻新发展理念,积极服务和融入新发展格局,扎实推动高质量发展,落实更加积极的财政政策,加强财政资金资产资源和预算统筹,加大财政支出强度,加强重点领域保障,优化财政支出结构,提高资金使用效益,狠抓政府债务风险管理,统筹推进财税体制改革,更好统筹安全和发展,推动经济持续回升向好,不断提高人民生活水平,为奋力谱写中国式现代化全州篇章提供有力支撑。

根据上述指导思想,我县2025年预算编制主要坚持以下原则:收入预算编制做到实事求是、积极稳妥、留有余地;支出预算编制做到量入为出、统筹兼顾、突出重点。根据编制原则,结合我县实际,2025年财政收支预算及工作措施拟安排如下:

(一)一般公共预算草案

1.一般公共预算收入。2025年拟安排一般公共预算收入63370万元,同比增加1092万元,增长1.75%。其中:税收收入26650万元,同比增加1286万元,增长5.07%;非税收入36720万元,同比减少194万元,下降0.53%。

2.一般公共预算财政总收入。全年总收入拟安排421455万元,同比减少117028万元,下降21.73%。其中:一般公共预算收入63370万元;上级补助收入295172万元(其中:返还性收入9061万元、一般性转移支付收入277043万元、专项转移支付收入9068万元);调入资金25000万元;上年结转结余37665万元;动用预算稳定调节基金248万元。

3.一般公共预算财政总支出。全年总支出拟安排421455万元,同比减少30823万元,下降6.81%。其中:一般公共预算支出410275万元;上解上级支出8280万元;一般债务还本支出2900万元。

4.一般公共预算支出。全年安排一般公共预算支出410275万元,同比减少15082万元,下降3.54%。其中:基本支出181088万元,项目支出229187万元。具体情况如下:

——基本支出安排情况。2025年预算安排基本支出181088万元。主要是:在职人员工资及津补贴89846万元,公用经费6529万元,住房公积金12932万元,医疗保险7448万元,养老保险16104万元,职业年金8052万元,村干工资4523万元,乡镇工作补贴3900万元,公务交通补贴2059万元,公务员基础绩效奖及年度考核奖6427万元,事业人员绩效增量及年度考核奖15180万元,离退休人员补贴8039万元。

——项目支出安排情况。2025年预算安排项目支出229187万元。其中主要安排情况为:一是支持教育优先发展,促进教育事业均衡发展和教育公平,安排教育支出25515万元;二是继续加大对文化体育事业支持力度,安排文化体育与传媒支出468万元;三是实施城乡居民养老保险制度,扩大社会保障覆盖范围,安排社会保障和就业支出80015万元;四是加大卫生健康投入,完善医疗卫生制度,安排卫生健康支出22648万元;五是支持打好污染防治攻坚战,构建和谐美好的生态文明体系,安排节能环保支出2179万元;六是加大城市基础设施建设及管理力度,安排城乡社区事务支出14305万元;七是落实强农惠农政策,助力乡村振兴,加大“三农”投入,安排农林水支出52122万元;八是加大科技创新投入力度,推动经济社会高质量发展,安排科学技术支出3927万元;九是为了维护社会秩序,构建平安祥和的社会环境,安排公共安全支出4022万元;十是加强道路交通等基础设施建设,安排交通运输支出1357万元;十一是安排一般债务付息支出5432万元。

5.科学技术支出安排情况。预算安排科学技术总支出4161万元,占一般公共预算支出的1.01%,符合《广西壮族自治区科技创新条例》中关于财政性科学技术经费支出占一般公共预算支出比重不低于1%的要求。

6.“三公”经费安排情况。继续贯彻落实中央八项规定精神,厉行勤俭节约,不断压缩“三公”经费,全年拟安排“三公”经费1446万元,同比下降0.48%。

7.“三保”支出安排情况。为切实兜牢“三保”底线,在预算编制过程中严格按照中央、自治区的保障范围和标准安排“三保”支出,做到应保尽保。2025年“三保”预算安排273665万元,同比增加9131万元,增长3.45%。

8.预备费安排情况。2025年一般公共预算安排预备费4150万元,占一般公共预算支出的1%,符合《预算法》中关于设置预备费的要求,用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件增加的支出及其他难以预见的开支。

2025年,我县一般公共预算收支相抵,预算平衡。

(二)政府性基金预算草案

2025年,政府性基金预算收入总计65831万元,其中:当年基金预算收入39976万元(其中国有土地使用权出让收入32790万元),上级政府性基金补助收入2550万元,上年结余23305万元。

当年政府性基金预算支出总计58084万元,主要支出是:国有土地使用权出让收入安排的支出7797万元,污水处理费安排的支出1100万元,国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出1000万元,大中型水库库区基金安排的支出230万元,大中型水库移民后期扶持基金支出2359万元,小型水库移民扶助基金安排的支出76万元,超长期特别国债安排的支出719万元,其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出7600万元,彩票公益金安排的支出1276万元,地方政府专项债务付息支出8255万元。政府性基金转移支付2242万元,调出资金25000万元,专项债务还本支出430万元。

2025年,我县政府性基金预算收支相抵,结余7747万元。

(三)社会保险基金预算草案

2025年,我县社会保险基金预算包括城乡居民基本养老保险、机关事业单位基本养老保险两项基金预算。预算安排情况是:本年基金预算收入99537万元,支出88500万元,收支相抵,当年结余11037万元,年末滚存结余155167万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入42751万元,支出31720万元,当年结余11031万元,年末滚存结余85650万元;机关事业单位基本养老保险基金收入56786万元,支出56780万元,当年结余6万元,年末滚存结余69517万元。

(四)国有资本经营预算草案

2025年,我县国有资本经营预算收支安排均为0万元。

四、完成2025年预算工作的主要措施

2025年,我县财政部门将紧紧围绕建设壮美广西美丽北大门、桂林北部副中心城市的总目标,全面落实积极财政政策,充分发挥财政资金杠杆作用,努力实现质的有效提升和量的合理增长,推动全县经济社会高质量发展。

(一)精筑财源根基,稳固财政增长态势。坚定不移地贯彻落实国家积极财政政策与各项减税降费政策,全力营造宽松有序的市场环境,激发企业内生动力,为经济可持续发展注入活力。加大对支柱产业的扶持力度,加速工业转型升级步伐,增强产业核心竞争力,筑牢基础财源根基,保障财政收入稳步增长。

(二)深挖增收潜力,提升财政保障实力。紧紧围绕收入目标,加强对重点税源、重大项目、骨干企业以及土地开发等关键领域的税源监控,全面推进综合治税体系建设,堵塞税收漏洞,做到应收尽收。深入研究政策,精准把握上级政策扶持方向与重点,积极争取更多政策倾斜和资金支持,在中央、自治区预算内基建投资以及新增政府债券资金等方面实现新突破。强化多部门协同联动机制,深度挖掘资产资源收入潜力,盘活国有资产和存量土地,加快处置闲置国有资产和土地资源。持续推进土地增减挂钩耕地占补指标交易,实现土地出让收益最大化。

(三)优化支出布局,聚焦重点民生保障。牢固树立“过紧日子”理念,持续压减“三公”经费等一般性支出,集中有限财力补齐民生领域短板。在预算安排上,优先足额保障“三保”支出需求,对中央及自治区出台的民生政策,不折不扣落实到位,坚决兜牢“三保”底线。打破固有思维和部门利益壁垒,优化支出结构,突出重点领域投入,持续加大对教育、社会保障、医疗卫生、农林水等民生领域的资金支持。

(四)强化资金管控,防范化解财政风险。全力防范基层财政运行风险,严格按照上级要求,全面推行“三保”资金专户管理,强化“三保”支出预算执行刚性约束,实时监控“三保”支出库款保障情况,确保不出现任何风险。加强直达资金监管,实行专户管理,充分发挥直达资金对“六稳”“六保”工作的关键作用,优化审核审批流程,提高资金拨付效率,让资金尽快发挥效益。持续做好政府债务风险防范工作,严格执行债务限额管理,秉持稳中有降的政策导向,按时足额筹措资金偿还债务本息,积极稳妥化解政府债务风险。

(五)深化财政改革,保障财政平稳运行。持续推进预算管理一体化改革,通过业务规范与技术控制双轮驱动,实现预算编制到执行的全流程监督管理,提升财政宏观调控能力。巩固拓展减税降费成果,密切关注中央、自治区税制改革动态,完善税收保障制度。夯实全面实施绩效管理基础,强化绩效评价结果运用,推动部门改进预算管理模式,提升财政管理效能与资金使用绩效。完善政府预算体系,加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹协调与有效衔接。提升财政国库管理水平,科学合理调度库款,优先保障“三保”支出后,再按轻重缓急安排其他支出。严格贯彻执行《预算法》,严肃财经纪律,强化预算刚性约束,严格控制预算追加,确保财政运行平稳有序。

各位代表,做好2025年财政工作责任重大、任务艰巨、使命光荣,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神,在县委的坚强领导下,在县人大、县政协的监督下,勠力同心、踔厉奋发、勇毅前行,在全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴的新征程上,为书写全州新篇章贡献财政力量!