全州县2023年1-10月财政预算执行情况及 预算调整的报告

2023年12月29日在全州县第十七届人大常委会

第十五次会议上  

全州县财政局马海船

尊敬的主任、副主任、各位委员:

今天,我受县人民政府委托,向大家作关于全州县2023年1-10月财政预算执行情况及预算调整的报告,请予审议。

一、2023年1-10月全县财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

1-10月,一般公共预算收入完成57680万元,完成年初预算的71.25%,同比增收15848万元,增长37.88%;其中:税收收入24118万元,完成年初预算的79.76%,同比增收1850万元,增长8.31%;非税收入33562万元,完成年初预算的66.17%,同比增收13998万元,增长71.55%,占一般公共预算收入的比重为58.19%。

1-10月,全县一般公共预算支出389868万元,完成年初预算的72.75%,同比增支8506万元,增长2.23%。主要执行情况如下:

(1)一般公共服务54558万元,完成年初预算的123.41%;

(2)国防425万元,完成年初预算的89.10%;

(3)公共安全13530万元,完成年初预算的93.6%;

(4)教育70824万元,完成年初预算的71.61%;

(5)科学技术1133万元,完成年初预算的19%;

(6)文化旅游体育与传媒3804万元,完成年初预算的102.29%;

(7)社会保障和就业79191万元,完成年初预算的71.62%;

(8)卫生健康31640万元,完成年初预算的66.7%;

(9)节能环保2280万元,完成年初预算的95.60%;

(10)城乡社区事务27379万元,完成年初预算的92.8%;

(11)农林水事务73341万元,完成年初预算的72.05%;

(12)交通运输4461万元,完成年初预算的62.28%;

(13)资源勘探电力信息等事务2467万元,完成年初预算的178.77%;

(14)商业服务业等事务494万元,完成年初预算的33.65%;

(15)金融支出284万元,完成年初预算的18.56%;

(16)自然资源海洋气象事务2061万元,完成年初预算的65.14%;

(17)住房保障支出17814万元,完成年初预算的91.69%;

(18)粮油物资储备等事务634万元,完成年初预算的52.14%;

(19)灾害防治及应急管理3387万元,完成年初预算的120.49%。    (20)债务付息支出126万元,完成年初预算的2.39%。

(21)债券发行费用支出35万元,年初预算未安排。

(二)政府性基金预算执行情况

1-10月,累计入库政府性基金收入38441万元,完成年初预算的23.69%,同比增收26396万元,增长219.14%。其中国有土地使用权出让收入37037万元,完成年初预算的23.86%,同比增收27061万元,增长271.26%。1-10月,政府性基金预算支出44893万元,完成年初预算的104.07%,同比减支1535万元,下降3.31%,其中国有土地使用权出让收入安排的支出5542万元,完成年初预算的16.43%,同比减少2299万元,下降29.32%。

(三)社会保险基金预算执行情况

1-10月,累计入库社会保险基金收入59081万元,完成年初预算的83.91%,其中:城乡居民基本养老保险基金收入25205万元,完成年初预算的83.42%;机关事业单位基本养老保险基金收入33876万元,完成年初预算的84.28%。社会保险基金支出61886万元,完成年初预算的82.22%,其中:城乡居民基本养老保险基金支出20133万元,完成年初预算81.32%;机关事业单位基本养老保险基金支出41753万元,完成年初预算的82.66%。

(四)国有资本经营预算执行情况

1-10月,累计入库国有资本经营收入0万元。1-10月,国有资本经营预算支出为0万元。

二、2023年财政预算收支调整

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》,为确保我县全年财政收支平衡,在2023年预算的基础上我们对2023年度财政预算作出调整。

(一)收支调整依据

1、收入方面。一是按照市政府和县委、县政府的工作要求,结合我县实有税源、国有土地出让等情况,对2023年度一般公共预算收入结构及规模、国有土地出让收入进行调整;二是根据上级下达的转移支付资金文件,对上级补助收入进行调整;三是根据已下达的地方政府债券资金情况,对债券转贷收入进行调整。

2、支出方面。一是根据上级相关政策要求和人社局增资批文,从年初预算预留的人员增资资金中将已经落实的人员经费支出调整到相应科目中列支,超出预留部分做人员经费追加;二是按照上级专项补助资金文件要求适当调整上级项目支出;三是根据县委、县政府的决策部署,以及为达到全年财政预算收支平衡,调整县本级项目支出。

(二)2023年财政预算收支调整情况

1、一般公共预算收支调整

(1)收入方面:全年财政总收入调整为524421万元,比预算调减37949万元。

①一般公共预算收入结构调整。我县全年一般公共预算收入调整为63485万元,调减17475万元。在调整过程中,结合我县税源以及税收完成进度等情况,对一般公共预算收入的规模与结构作适当调整。其中:税务部门一般公共预算收入目标由预算的30240万元调整为27309万元,调减2931万元;财政部门非税收入目标由年初预算50720万元调整为36176万元,调减14544万元。

②上级补助收入调增。根据上级下达的资金文件,将上级补助收入调整为355892万元,调增86625万元,其中:返还性收入9061万元;一般性转移支付补助305083万元,调增56438万元;专项转移支付41747万元,调增30186万元。

③调入资金调整。根据预算执行情况,将从政府性基金预算调入一般公共预算资金从年初预算的123765万元调整为31000万元,调减92765万元。

④债券转贷收入调整。根据上级文件调增一般债券转贷收入50817万,其中:再融资债券33200万元,新增债券17617万元。

(2)支出方面:全年财政总支出调整为505212万元,比年初预算调减57158万元。其中:一般公共预算支出468111万元,调减67823万元;债务还本支出33415万元;上解支出3686万元。

①一般公共预算支出

“一般公共服务”科目调整预算数60064万元,调增15856万元,其中:县本级增加10812万元,上级补助增加5044万元。县本级增加主要是:人员经费追加包括基础绩效奖等调增3894万元;专项经费追加(包括后勤中心聘请人员经费、宣传部社会氛围营造费用、组织部培训经费、桂北农场公司土地补偿费用、房地发展事务所房地产契税奖补资金等)4422万元;非税执收业务经费953万元。上级补助增加主要是:农村人居环境基础设施建设补助资金2809万元;革命老区转移支付增量资金689万元;调整艰苦边远地区津贴标准新增补助资金1440万元。

“国防”科目调整预算数487万元,调增10万元。

“公共安全”科目调整预算数15787万元,调增1332万元。其中:县本级增加765万元,上级补助增加567万元。县本级增加主要是:非税执收业务经费626万元、禁毒经费139万元。上级补助增加主要是公安司法等转移支付增加。

“教育”科目调整预算数86264万元,调减12642万元,其中:县本级减少3287万元,上级补助减少9355万元。县本级减少主要原因一是根据实际支出情况减少教育费附加安排的支出850万元;二是义教均衡发展建设项目减少1587万元;三是义务教育学校公用经费县配套资金减少780万元;上级补助减少主要是教育类补助项目资金减少。

“科学技术”科目调整预算数4741万元,调减1221万元,主要为减少县本级专项科技资金1200万元。

“文化旅游体育与传媒”科目调整预算数4234万元,调增515万元,主要是县本级增加疫情防控隔离工作经费及酒店租金费用483万元。

“社会保障和就业”科目调整预算数96834万元,调减13735万元,其中:县本级减少15393万元,上级补助增加1568万元。县本级减少主要是因今年暂无支出需要,减少年初预算安排对机关事业单位基本养老保险基金的补助15300万元。上级补助增加主要是城乡最低生活保障资金转移支付增加。

“卫生健康”科目调整预算数41707万元,调减5726万元,其中:县本级调减5050万元,上级补助调减676万元。县本级调减主要是调减对城乡居民基本医疗保险基金的补助3391万元及行政事业单位医疗补助1649万元。上级补助减少主要是基本公共卫生服务项目补助减少598万元。

“节能环保”科目调整预算数2421万元,调增36万元。

“城乡社区事务”科目调整预算数31085万元,调增1583万元,其中:县本级追加1094万元,上级补助调增489万元。县本级追加主要是城北新区基础设施建设1000万元。上级补助增加主要是小街小巷整治改造提升项目增加。

“农林水事务”科目调整预算数82120万元,调减19666万元。其中:县本级调减5397万元,上级补助调减14269万元。县本级调减主要原因一是政策性农业保险保费县配套补贴资金调减700万元;二是水利基础设施建设及维修加固等项目的县级专项资金减少1986万元;三是水土保持及河流治理项目的配套资金减少1865万元。上级补助调减主要原因一是水利基础设施建设及小型水库除险加固等项目减少8563万元;二是森林植被恢复及生态林保护补偿项目减少4698万元。

“交通运输”科目调整预算数5599万元,调减1564万元。其中:县本级调增689万元,上级补助调减2253万元。县本级调增主要是公路改建工程项目追加639万元。上级补助调减主要是车辆购置税收入补助普通省道、农村公路和通屯道路资金减少2245万元。

“资源勘探信息等事务”科目调整预算数2592万元,调增1212万元,其中:县本级增加1049万元,上级补助增加163万元。县本级增加主要是2022年工业振兴奖励资金追加790万元及县化工一厂职工改制安置房建设项目追加216万。上级补助增加主要是“乡村振兴”特色加工业及技术创新示范企业奖补等增加150万元。

“商业服务业等事务” 科目调整预算数1556万元,调增88万元。

“金融支出”科目调整预算数1022万元,调减508万元,其中:县本级减少468万元、上级补助调减40万元。主要是根据实际支出需求调减“桂惠贷”县本级配套及上级补助支出500万元。

“自然资源海洋气象等事务”科目调整预算数2425万元,调减739万元。主要原因是县本级调减土地整治项目后期管护费用690万元。

“住房保障支出”科目调整预算数19545万元,调增116万元。

“粮油物资储备等事务”科目调整预算数790万元,调减426万元。主要是县本级仓库建设、仓储维修资金调减381万元。

“灾害防治及应急管理支出”科目调整预算数3513万元,调增702万元,其中县本级增加363万元,上级补助增加339万元。县本级增加主要原因一是10.17森林火灾部分乡镇采购扑灭火具及后勤保障经费155;二是2023年灾害民生综合保险试点县级财政承担保费109万元。上级补助增加主要是自然灾害救灾(防灭火、抗旱、防汛等)资金306万元。

“预备费”科目调整预算数0万元,较年初预算调减5600万元,主要是动用预备费用于新冠疫情疫苗接种及物资采购、森林防灭火等突发自然灾害应急事项等,并调整至相应科目。

“其他支出”科目调整预算数0万元,调减27491万元,主要是根据实际情况将年初预留的非税执收业务经费、正常晋档增支、抚恤金、消化历年暂付款等资金列入具体科目支出。

“债务付息支出”科目调整预算数5290万元,调增10万元。

“债务发行费支出”科目调整预算数35万元,调增35万元。

②债务还本支出

债务还本支出调整预算数33415万元,调增33415万元。其中:通过再融资债券资金偿还政府债券本金33200万元。

③上解上级支出

上解支出调整预算数3686万元,与年初预算保持一致。

(3)公共财政预算调整后的收支平衡情况

预算调整后,全年财政收入总计524421万元,其中一般公共预算收入63485万元,上级补助收入355892万元,债券转贷收入50817万元,调入资金31000万元,上年结余23227万元。全年财政支出总计505212万元,其中一般公共预算支出468111万元,债务还本支出33415万元,上解支出3686万元。收支相抵,年末结余19209万元,主要是本年新增一般债券资金结余。

2、政府性基金预算收支调整情况

根据我县目前土地出让收入规模以及预期完成情况,结合实际执行情况,对政府性基金预算进行调整。

政府性基金预算收入总计调整为142135万元,比年初预算数减少24769万元。其中:本级政府性基金收入50318万元,比年初预算数减少111928万元。主要原因一是受房地产市场影响导致国有土地出让规模减小,达不到年初预期的收入规模,将国有土地出让收入调整为44637万元,调减110603万元;二是城市基础设施配套费收入调整为496万元,调减504万元;三是污水处理费收入调整为379万元,调减821万元。上级政府性基金补助收入1071万元,调减53万元。上年结余收入根据已批复的上年度年终决算调整为8146万元,调增4612万元。债务转贷收入82600万元,调增82600万元。

政府性基金预算支出总计调整为132114万元,比年初预算数减少34790万元。其中:1、政府性基金预算支出63764万元,比年初预算数增加20625万元。主要原因一是增加新增专项债券支出45300万元;二是基金预算需“以收定支”,根据今年国有土地出让收入情况,相应调减国有土地出让收入安排的支出24189万元。2、调出资金31000万元,比年初预算减少92765万元。3、债务还本支出调整为37350万元,比年初预算增加37350万元。

政府性基金预算调整后收支相抵,年末结余10021万元。

3、社会保险基金预算收支调整情况

根据目前社会保险基金预算收支情况,对社会保险基金预算作如下调整。

社会保险基金总收入70410万元,比年初预算减少13340万元,其中:城乡居民基本养老保险基金收入30216万元,比年初预算减少2040万元;机关事业单位基本养老保险基金收入40194万元,比年初预算减少11300万元。社会保险基金总支出75258万元,较年初预算增加1636万元,其中:城乡居民基本养老保险基金支出24744万元,比年初预算减少564万元;机关事业单位基本养老保险基金支出50514万元,比年初预算增加2200万元。

收支相抵,当年年终结余调整为-4848万元,比年初预算减少14976万元。其中:城乡居民基本养老保险基金结余5472万元,比年初预算减少1476万元;机关事业单位基本养老保险基金结余-10320万元,比年初预算减少13500万元。

年末滚存结余133993万元,比年初预算减少12079万元,其中:城乡居民基本养老保险基金滚存结余645000万元,比年初预算减少373万元;机关事业单位基本养老保险基金滚存结余68993万元,比年初预算减少11709万元。

4、国有资本经营预算收支调整情况

根据国有资本经营预算的执行及预期情况,国有资本经营预算不作调整。

三、努力完成2023年调整预算任务的措施

2023年,受经济形势下行影响,财政收支矛盾更加突出,一方面组织一般公共预算收入及土地出让收入比较困难,尤其土地出让收入难以完成年初预算目标,另一方面财政支出规模在不断增大,即使“三保”支出也面临着较大压力。面对当前困难,财税部门将加强协调配合,积极采取有效措施,不断挖掘增收潜力,努力完成今年调整预算任务。

(一)强化组织财政收入,筑牢增收基础。财税部门加强沟通衔接,及时掌握税收动态,加强对重点行业、重点企业收入形势的分析研判,强化税收协同共治水平,确保应收尽收。根据年初下达的财源建设目标任务,细化量化重点工作,强化考核力度,不断夯实财政增收基础。

(二)加大盘活存量资产力度,挖掘收入潜力。积极摸排梳理全县各类国有资产,重点聚焦存量规模大、收益好、具有增长潜力的基础设施项目资产,挖掘存量资产价值,有效盘活存量资产,形成存量资产和新增投资的良性循环,带动社会投资,促进县域经济增长。

(三)强化土地出让金收入征管,确保建设项目资金需要。一是从制度上加强土地市场管理,规范土地交易行为,促进土地市场合法、有序交易。二是在行动上加大土地出让力度,加强清缴拖欠土地出让收入工作,加快“旱改水”等土地整治项目进度,做好土地增减挂耕占指标交易,努力实现土地收益,以满足全县各项经济社会事业发展的资金需要。

(四)积极争取上级资金支持,增强财政保障能力。紧扣国家政策方向、资金投向,加大向上对接力度,积极争取各类转移支付资金,提高财政保障水平。配合发改部门及项目主管部门,做好项目谋划、储备、申报等工作,努力争取上级资金支持,加快补齐基础设施短板。

(五)优化支出结构,保障重点支出。严格按照上级有关要求,扎实做好“六稳”、“六保”工作任务,特别是兜牢“三保”支出底线,坚持“量入为出,厉行节约”的原则,调整和优化支出结构,从严控制“三公”经费等一般性支出,合理安排财政资金,以保障各项社会事业支出,确保全年财政预算收支平衡。

主任、各位副主任、各位委员,2023年,我们将在县委的正确领导下,在县人大及县人大常委会的监督指导下,努力克服经济下行等不利因素影响,严格执行《预算法》,围绕预算收支目标任务,进一步加强收支管理,深化财税改革,促进经济社会平稳健康发展,努力完成全年财政收支任务。

谢谢大家!